収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
2015/03/31 | 2014/03/31 | 2013/03/31 | 2012/03/31 | 2011/03/31 | 2010/03/31 | ||
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運用資産 | |||||||
総資産 | 397,881) | 402,384) | 376,841) | 372,928) | 358,607) | 326,196) | |
レス: 現金及び現金同等物 | 19,044) | 19,821) | 18,249) | 20,431) | 25,024) | 20,053) | |
レス: 定期預金 | 1,245) | 1,750) | 1,133) | 977) | 2,452) | 4,221) | |
レス: 有価証券 | 23,192) | 19,876) | 15,353) | 14,370) | 14,738) | 19,273) | |
運用資産 | 354,400) | 360,936) | 342,106) | 337,150) | 316,394) | 282,649) | |
営業負債 | |||||||
負債総額 | 250,771) | 254,598) | 241,190) | 238,283) | 227,278) | 208,715) | |
レス: 短期借入金 | 42,082) | 46,910) | 43,432) | 41,984) | 38,232) | 35,250) | |
レス: 長期借入金の現在の部分 | 32,638) | 28,643) | 28,722) | 30,571) | 33,347) | 23,843) | |
レス: 長期借入金(当期分を除く) | 83,481) | 82,996) | 77,929) | 73,516) | 77,561) | 75,402) | |
営業負債 | 92,569) | 96,049) | 91,107) | 92,212) | 78,137) | 74,220) | |
純営業資産1 | 261,831) | 264,888) | 250,998) | 244,938) | 238,257) | 208,429) | |
貸借対照表ベースの集計見越2 | (3,057) | 13,890) | 6,060) | 6,681) | 29,828) | —) | |
財務比率 | |||||||
貸借対照表ベースの発生率3 | -1.16% | 5.38% | 2.44% | 2.77% | 13.36% | — | |
ベンチマーク | |||||||
貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
Ford Motor Co. | — | — | — | — | — | — | |
General Motors Co. | — | — | — | — | — | — | |
Tesla Inc. | — | — | — | — | — | — |
レポートに基づく: 20-F (報告日: 2015-03-31), 20-F (報告日: 2014-03-31), 20-F (報告日: 2013-03-31), 20-F (報告日: 2012-03-31), 20-F (報告日: 2011-03-31), 20-F (報告日: 2010-03-31).
1 2015 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 354,400 – 92,569 = 261,831
2 2015 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2015 – 純営業資産2014
= 261,831 – 264,888 = -3,057
3 2015 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -3,057 ÷ [(261,831 + 264,888) ÷ 2] = -1.16%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
財務比率 | 形容 | 会社 |
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貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | トヨタ自動車は、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2014年から2015年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
2015/03/31 | 2014/03/31 | 2013/03/31 | 2012/03/31 | 2011/03/31 | 2010/03/31 | ||
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トヨタ自動車株式会社に帰属する当期純利益 | 18,117) | 17,704) | 10,218) | 3,450) | 4,909) | 2,251) | |
レス: 営業活動によるネットキャッシュ | 30,725) | 35,405) | 26,034) | 17,672) | 24,342) | 27,499) | |
レス: 投資活動におけるキャッシュ・フロー | (31,790) | (42,108) | (32,151) | (17,553) | (25,452) | (30,634) | |
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 19,182) | 24,406) | 16,336) | 3,331) | 6,019) | 5,386) | |
財務比率 | |||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 7.28% | 9.46% | 6.59% | 1.38% | 2.70% | — | |
ベンチマーク | |||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | |||||||
Ford Motor Co. | — | — | — | — | — | — | |
General Motors Co. | — | — | — | — | — | — | |
Tesla Inc. | — | — | — | — | — | — |
レポートに基づく: 20-F (報告日: 2015-03-31), 20-F (報告日: 2014-03-31), 20-F (報告日: 2013-03-31), 20-F (報告日: 2012-03-31), 20-F (報告日: 2011-03-31), 20-F (報告日: 2010-03-31).
1 2015 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 19,182 ÷ [(261,831 + 264,888) ÷ 2] = 7.28%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
財務比率 | 形容 | 会社 |
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キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | トヨタ自動車は、キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、2014年から2015年にかけて収益の質を改善しました。 |