財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Tesla Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 負債およびファイナンス・リースの現在の割合 | ||||||
| レス： 負債および金融リース(当座預金控除後) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 自動車&コンポーネント | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。
- 純営業資産
- 純営業資産は、2021年末の20710百万米ドルから、2022年末には26812百万米ドル、2023年末には39745百万米ドルへと一貫して増加しました。この傾向は2024年末には45330百万米ドルまで継続しており、事業規模の拡大を示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額も、2021年末の4676百万米ドルから、2022年末には6102百万米ドル、2023年末には12933百万米ドルへと大幅に増加しました。しかし、2024年末には5585百万米ドルに減少し、以前の成長傾向から逸脱しています。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2021年末の25.45%から、2022年末には25.68%とわずかに増加しました。2023年末には38.86%へと大幅に上昇しましたが、2024年末には13.13%に急落しました。この変動は、総計計上額の変動と関連している可能性があり、財務レバレッジの管理戦略の変化を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産は着実に増加している一方、総計計上額と発生率は変動しており、特に2024年末には顕著な変化が見られます。これらの変化は、事業戦略、資金調達、および財務リスク管理における重要な転換点を示している可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Tesla Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通株主に帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 自動車&コンポーネント | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データに基づき、純営業資産は一貫して増加傾向にあることが示されています。2021年末の207億1000万米ドルから、2024年末には453億3000万米ドルへと、着実な成長を遂げています。この増加は、事業規模の拡大と資産の効率的な活用を示唆していると考えられます。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年末の18億9000万米ドルから2023年末には173億2500万米ドルへと大幅に増加しました。しかし、2024年末には109億5500万米ドルに減少し、成長の鈍化が見られます。この変動は、事業活動によるキャッシュフローの変動、または会計上の処理による影響が考えられます。
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年末の10.29%から2023年末には52.06%へと急増しました。これは、キャッシュフロー創出力の向上を示唆しています。しかし、2024年末には25.75%に低下しており、発生率の低下は、収益性の悪化、またはキャッシュフローの管理方法の変化を示している可能性があります。発生率の変動は、集計見越計上の変動と相関関係があると考えられます。
全体として、純営業資産は堅調に成長しているものの、キャッシュフロー関連の指標は変動しており、今後の動向を注視する必要があります。特に、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率の低下は、事業の持続可能性に影響を与える可能性があるため、詳細な分析が求められます。