財務諸表分析と普通株式評価

ソルベンシー比率の分析
四半期データ

資金調達源の組み合わせと、長期的な債務と投資義務を満たす会社の能力の観点から、 CSX Corp. の資本構造を調べる。

• ソルベンシー比率(概要)
• 株主資本比率に対する負債
• 株主資本比率に対する負債(営業リース負債を含む)
• 負債対資本比率
• 負債対資本比率(オペレーティングリース負債を含む)
• 負債対資産比率
• 負債対資産比率(オペレーティングリース負債を含む)
• 財務レバレッジ比率
• 金利カバレッジ比率

包括利益計算書

包括利益とは、非所有者のソースからの取引やその他のイベントや状況からの期間中の CSX Corp. の資本(純資産)の変化です。これには、所有者による投資および所有者への分配から生じるものを除き、期間中の株式のすべての変更が含まれます。

長期活動比率の分析
四半期データ

CSX Corp.が固定資産または総資産への投資から収益をどの程度効率的に生み出しているかを測定します。

• 長期活動率(概要)
• 固定資産回転率
• 固定資産回転率(オペレーティング・リース、使用権資産を含む)
• 総資産回転率
• 株主資本回転率

貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ

負債および株主資本の構成要素は、総負債および株主資本に対する割合として示されています。

ソルベンシー比率の分析

資金調達源の組み合わせと、長期的な債務と投資義務を満たす会社の能力の観点から、 CSX Corp. の資本構造を調べる。

• ソルベンシー比率(概要)
• 株主資本比率に対する負債
• 株主資本比率に対する負債(営業リース負債を含む)
• 負債対資本比率
• 負債対資本比率(オペレーティングリース負債を含む)
• 負債対資産比率
• 負債対資産比率(オペレーティングリース負債を含む)
• 財務レバレッジ比率
• 金利カバレッジ比率
• 固定充電カバレッジ比

資本資産価格モデル (CAPM)

CAPMは、資産の体系的なリスクレベルに基づいて、リスク資産の期待収益率を導き出すことに焦点を当てた理論です。システマティックリスクとは、すべてのリスク資産に影響を与えるマクロ経済的要因によるリターンの変動性です。多様化によって排除することはできません。

• 収益率
• 分散と共分散
• 体系的なリスク推定 (β)
• 期待収益率

貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ

負債および株主資本は、資産および所有者の資本拠出、およびその他の内部で生成された資本源に関する外部請求の主要なクラスと金額を報告します。

短期活動比率の分析

CSX Corp.の資産によって生成された収益と生産を評価します。業績比率は、CSX Corp.の運営レベルと、事業活動を維持するために必要な資産との関係を示します。

• 短期活動比率(概要)
• 在庫回転率
• 売掛金回転率
• 債務回転率
• 運転資本回転率
• 在庫のローテーション日
• 売掛金のローテーション日
• 動作サイクル
• 買掛金勘定のローテーション日数
• 現金換算サイクル

長期活動比率の分析

CSX Corp.が固定資産または総資産への投資から収益をどの程度効率的に生み出しているかを測定します。

• 長期活動率(概要)
• 固定資産回転率
• 固定資産回転率(オペレーティング・リース、使用権資産を含む)
• 総資産回転率
• 株主資本の回転率

企業価値対 EBITDA 比率 (EV/EBITDA)

EBITDAを計算するために、アナリストは純利益から始めます。その収益番号に、利息、税金、減価償却費、および償却費が追加されます。事前利息数値としてのEBITDAは、すべての資本提供者へのフローです。

• 利息、税金、減価償却費および償却前利益 (EBITDA)
• EV 対 EBITDA 比、電流
• EV 対 EBITDA 比、過去