デュポン分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
ROEを2つのコンポーネントに分解
BP PLC、ROEの分解
| ROE | = | ROA | × | 財務レバレッジ比率 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2014/12/31 | 3.39% | = | 1.33% | × | 2.55 |
| 2013/12/31 | 18.14% | = | 7.67% | × | 2.36 |
| 2012/12/31 | 9.78% | = | 3.86% | × | 2.54 |
| 2011/12/31 | 23.06% | = | 8.77% | × | 2.63 |
| 2010/12/31 | -3.92% | = | -1.37% | × | 2.87 |
レポートに基づく: 20-F (報告日: 2014-12-31), 20-F (報告日: 2013-12-31), 20-F (報告日: 2012-12-31), 20-F (報告日: 2011-12-31), 20-F (報告日: 2010-12-31).
2014年度の株主資本利益率(ROE)が低下した主な理由は、総資産利益率(ROA)で測定した収益性の低下です。
ROEを3つの要素に分解
BP PLC、ROEの分解
レポートに基づく: 20-F (報告日: 2014-12-31), 20-F (報告日: 2013-12-31), 20-F (報告日: 2012-12-31), 20-F (報告日: 2011-12-31), 20-F (報告日: 2010-12-31).
2014年度の株主資本利益率(ROE)が低下した主な理由は、純利益率で測定した収益性の低下です。
ROEを5つの要素に分解
BP PLC、ROEの分解
レポートに基づく: 20-F (報告日: 2014-12-31), 20-F (報告日: 2013-12-31), 20-F (報告日: 2012-12-31), 20-F (報告日: 2011-12-31), 20-F (報告日: 2010-12-31).
2014年度の株主資本利益率(ROE)が低下した主な理由は、EBITマージン率で測定した営業利益率の低下です。
ROAを2つのコンポーネントに分解
BP PLC、ROAの分解
| ROA | = | 純利益率 | × | 資産回転率 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2014/12/31 | 1.33% | = | 1.07% | × | 1.24 |
| 2013/12/31 | 7.67% | = | 6.19% | × | 1.24 |
| 2012/12/31 | 3.86% | = | 3.08% | × | 1.25 |
| 2011/12/31 | 8.77% | = | 6.84% | × | 1.28 |
| 2010/12/31 | -1.37% | = | -1.25% | × | 1.09 |
レポートに基づく: 20-F (報告日: 2014-12-31), 20-F (報告日: 2013-12-31), 20-F (報告日: 2012-12-31), 20-F (報告日: 2011-12-31), 20-F (報告日: 2010-12-31).
2014年度の総資産利益率(ROA)の低下の主な理由は、純利益率で測定した収益性の低下です。
ROAを4つの要素に分解
BP PLC、ROAの分解
レポートに基づく: 20-F (報告日: 2014-12-31), 20-F (報告日: 2013-12-31), 20-F (報告日: 2012-12-31), 20-F (報告日: 2011-12-31), 20-F (報告日: 2010-12-31).
2014年度の総資産利益率(ROA)の低下の主な理由は、EBITマージン率で測定した営業利益率の低下です。
純利益率の分解
BP PLC、純利益率の分解
レポートに基づく: 20-F (報告日: 2014-12-31), 20-F (報告日: 2013-12-31), 20-F (報告日: 2012-12-31), 20-F (報告日: 2011-12-31), 20-F (報告日: 2010-12-31).
2014年度に比べて純利益率が低下した主な理由は、EBITマージン比率で測定した営業利益率の低下です。