自己資本利益率 (ROC)
自己資本利益率は、事業資産に対する税引後利益率です。投下資本利益率は、金利や会社の負債や資本構造の変化の影響を受けません。ビジネスの生産性パフォーマンスを測定します。
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投下資本利益率 (ROIC)
Schlumberger Ltd., ROIC計算
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| ROIC3 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 税引後営業利益（NOPAT）
- 2020年には赤字を計上していたが、その後、2021年から2024年にかけて黒字化が進展している。特に2021年には大きな回復を示し、2023年と2024年においても堅調な利益水準を維持していることから、企業の収益性改善が継続していることが示唆される。
- 投下資本
- 2020年から2024年にかけて投下資本は全体的に増加傾向にある。2020年の33,428百万米ドルから2024年には39,383百万米ドルへと約5,955百万米ドル増加しており、資本の拡大に伴う積極的な投資活動や設備投資の継続を反映していると考えられる。
- 投下資本利益率（ROIC）
- 2020年には大きくマイナスの-33.73%を示し、資本効率は著しく悪かった。一方、その後改善し、2021年には6.98%、2022年には11.2%、2023年と2024年にはそれぞれ12.29%、12.23%に達している。これにより、投下資本に対する利益の効率性が著しく向上しており、企業の資本投資の効果的な運用が進んでいることが読み取れる。
ROICの分解
Schlumberger Ltd.、ROICの分解
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024/12/31 | = | × | × | ||||
| 2023/12/31 | = | × | × | ||||
| 2022/12/31 | = | × | × | ||||
| 2021/12/31 | = | × | × | ||||
| 2020/12/31 | = | × | × |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 営業利益率（OPM）
- 2020年は大きなマイナスを示しており、-45.46％という非常に低い値となっていたが、その後2021年に回復し、12.54％となった。2022年には16.75％へと増加し、2023年も17.24％と堅調に推移している。2024年は若干減少したものの、概ね過去の高水準を維持していることから、営業活動の収益性は改善基調にあるとみられる。
- 資本回転率（TO）
- 2020年から2021年にかけて底値の0.71から0.7まで若干低下したが、その後2022年に0.83、2023年に0.88と上昇傾向を示している。2024年には0.92とさらに向上し、資本の効率的な運用が進んでいることを示唆している。これにより、固定資産や運転資本の回転が改善し、資本の有効活用が進んでいると考えられる。
- 実効現金税率（CTR）
- 2020年は100％と高かったが、その後、2021年には79.88％に大きく低下し、その後も80％台前半で安定して推移している。2024年も79.91％とほぼ同じ水準を維持しており、税負担の軽減や税効果の変動を反映して、税率に関する負担の改善が見られる。
- 投下資本利益率（ROIC）
- 2020年は-33.73％と著しく低く、資本効率の悪化を示していたが、その後2021年に6.98％へと劇的に回復した。2022年には11.2％、2023年には12.29％と一定の向上を維持し、2024年も12.23％を記録している。これらの変化は、投下資本に対して収益を生み出す能力が改善してきたことを示しており、財務戦略の効果が現れていると考えられる。
営業利益率 (OPM)
Schlumberger Ltd., OPM計算
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| OPM3 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 収入の推移
- 2020年から2024年にかけて、収入は一貫して増加している。特に2021年以降、年間を通じて堅調な成長を示し、2024年には36,289百万米ドルに達している。これにより、売上高の持続的な拡大傾向が見られる。
- 税引前営業利益の動向
- 2020年は大きな損失（-10729百万米ドル）を計上していたが、その後回復し、2021年以降は黒字に転換している。2022年には4706百万米ドル、2023年には5711百万米ドルと増加を続けており、2024年も6026百万米ドルと安定した利益を維持している。これは、収益性の向上とコスト管理の改善を反映している可能性が高い。
- 営業利益率（OPM）の変化
- 2020年には-45.46%と大きなマイナスを示していたが、その後、2021年から2024年にかけてプラスに転じ、2022年には16.75%、2023年には17.24%、2024年には16.61%と一定の水準で推移している。これは、収益性の改善とともに、事業効率の向上を示していると考えられる。
- 総合的な評価
- 当該期間にわたり、収益および利益の両面で堅調な回復と成長が見られる。特に、2020年の赤字から2021年には黒字へと転じ、その後の年度においても利益水準を維持しつつ収入の拡大を続けていることから、財務状況の改善と企業の事業展望の好調さが示唆される。
資本回転率(TO)
Schlumberger Ltd., TO計算
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 投下資本. 詳しく見る »
2 2024 計算
TO = 収入 ÷ 投下資本
= ÷ =
- 収入の推移
- 2020年から2024年にかけて、収入は継続的に増加している。特に2022年以降は大きな伸び率を示しており、2024年には2020年と比較して約1.54倍の収入を記録している。これにより、収益の成長傾向が明らかであり、事業規模の拡大または市場シェアの向上が示唆される。
- 投下資本の変動
- 投下資本は2020年の33428百万米ドルから2024年には39383百万米ドルへと増加している。増加幅は緩やかであるが、資本投入の拡大を伴って収益性向上を図っている可能性がある。ただし、増加ペースは収入に比べてやや遅く、資本効率の改善余地も存在する。
- 資本回転率(TO)の変化
- 資本回転率は2020年の0.71から2024年には0.92に上昇している。これは、投下資本に対して生み出される収入が効率的に増加していることを示し、資本の効率的運用や事業の収益性向上を示唆している。特に2022年以降、資本回転率の上昇が顕著であり、企業が資産をより効率的に活用している可能性が高い。
- 総合的な評価
- これらの財務指標からは、収入と資本回転率の継続的な改善を背景に、企業の収益性と資本効率が向上していることが示されている。資本投資も着実に進行しており、全体として事業の成長と効率化がバランス良く推進されていると考えられる。ただし、資本比率やその他の指標についてのデータが欠落しているため、全体の財務状況やリスク評価には追加的な資料が必要である。
実効現金税率 (CTR)
Schlumberger Ltd., CTR計算
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 税率 | ||||||
| CTR3 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 現金及び現金同等物
- 各年度にわたり現金及び現金同等物の金額が着実に増加していることが示されている。2020年の546百万米ドルから2024年には1,211百万米ドルに達し、約2.2倍の増加を見せている。これは、企業の流動性の向上や資金管理の改善を示唆している可能性がある。
- 税引前営業利益（NOPBT）
- 2020年には大幅な赤字（-10729百万米ドル）を計上していたが、その後の年度で黒字に転じている。2021年には2,876百万米ドルの黒字に回復し、その後も増加傾向にあり、2024年には6,026百万米ドルに達している。この流れは、収益性の改善と事業の回復を示していると考えられる。
- 実効現金税率（CTR）
- 2021年から2024年にかけて、実効税率は20％前後で推移しており、2021年の20.12％、2022年の19.23％、2023年の18.73％、2024年の20.09％と、比較的安定した範囲内で変動している。これは、税負担の安定性を示し、税務戦略の一定性を示唆している可能性がある。