財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
SLB N.V.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
純営業資産は、2021年末の263億4200万米ドルから、2024年末には297億5500万米ドルへと一貫して増加しています。この期間中の増加率は約12.9%であり、資産規模の拡大を示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 2021年末には-2万7979百万米ドルというマイナスの値を記録しており、これは負債超過の状態を示しています。しかし、2022年末には20億1400万米ドルと大幅に改善し、2023年末には42億米ドルへと増加しました。2024年末には若干減少し、42億米ドルとなりました。この推移は、財務状況の改善と安定化を示唆しています。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年末には-0.1%というマイナスの値を記録しています。2022年末には3.65%に上昇し、2023年末には7.11%へと大幅に増加しました。しかし、2024年末には1.42%に低下しています。発生率の変動は、リスク管理や資産の質に関連する変化を示唆している可能性があります。2023年の高い発生率から2024年の低下は、リスク管理戦略の見直しや、資産ポートフォリオの改善による影響が考えられます。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
SLB N.V.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当社に帰属する当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| エネルギー | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
純営業資産は、2021年末の26342百万米ドルから、2024年末には29755百万米ドルへと一貫して増加しています。この期間全体での増加率は約12.9%であり、年平均成長率は約3.7%と推定されます。増加のペースは、2022年から2023年にかけて加速し、2023年から2024年にかけては鈍化しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年に-1851百万米ドルとマイナスを示し、翌2022年には1109百万米ドルと大幅に改善しました。2023年には349百万米ドルに減少しましたが、2024年には1004百万米ドルへと再び増加しています。この変動は、キャッシュフローの管理における戦略的な変化、または事業運営の変動を反映している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の-7.02%から、2022年には4.13%へと大きく改善しました。2023年には1.23%とさらに低下しましたが、2024年には3.4%に上昇しています。この発生率の変動は、純営業資産に対するキャッシュフローの効率性を示しており、全体的な財務健全性の指標として解釈できます。2024年の上昇は、資産の収益性の改善を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産の継続的な増加と、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上および発生率の変動は、事業の成長と財務状況の変化を示唆しています。キャッシュフローの変動は、詳細な分析によってその原因を特定する必要があります。