キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Schlumberger Ltd.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 売上高および純利益の推移
- 2020年には、売上高は約12.5億米ドルであり、同年の純損失は約1.05億米ドルとなっていた。その後、2021年には売上高がマイナスに転じたが、2022年より回復し、2023年および2024年にはいずれも約0.5億米ドルを超える純利益を計上している。この傾向は、事業の収益性改善を示唆しており、特に2022年から2024年にかけての純利益の増加が顕著である。
- 営業活動によるキャッシュフローと純現金
- 営業活動によるネットキャッシュは、2020年には約2.94億米ドルだったが、その後増加傾向にあり、2024年には約6.60億米ドルに達している。これにより、日々の営業活動が資金確保において強い基盤を持ち、企業の収益基盤の改善を反映していると考えられる。一方、現金及び現金同等物は、2020年の約1.14億米ドルから2024年には約3.54億米ドルへと増加している。
- 投資活動の動向
- 設備投資は、2020年から2024年にかけて一貫して減少傾向にあり、2024年には約1.93億米ドルとなっている。投資活動に使用されたネットキャッシュも、同期間で大きく悪化し、2024年には約3.15億米ドルに達している。これらは、将来の成長に向けた投資活動を縮小させている可能性を示している。一方、資産売却などの投資による収入も一定存在し、特定の資産売却で収益を確保している。
- 資本調達と返済の動向
- 長期借入金の新規発行は、2020年に約5.84億米ドルと高い水準を示した後、2021年には大幅に低下したが、2023年・2024年には再び増加し、特に2024年には約1.47億米ドルとなった。借入金の返済も継続されており、2024年には約0.96億米ドルが返済された。これにより、財務の調整を伴いながら、資金調達と負債返済のバランスをとる方針が示されている。
- 財務活動と資金調整
- 財務活動においては、配当金の支払いや自社株買いなどの資本還元活動が継続して行われている。特に自社株買い制度は2023年以降増額されており、2024年には約1.74億米ドルの買戻しが行われた。純キャッシュフローはマイナスで推移し、総じて財務活動に多額の資金が投入されているが、それによって現金残高が増加していることから、資金の積極的な運用や資本政策が反映されている。
- その他の重要な動き
- 2020年以降、事業買収および投資の支出は継続的に増加し、2024年には約0.55億米ドルに達している。これに加え、投資関連の株式売却などにより一部収益も得られている。為替変動の影響も一部ありつつも、総じて財務活動とのバランスを取りながら資金調整を行ってきたと理解できる。なお、特定の資産売却や投資収入も財務の安定化に寄与している。
- 総合所見
- 全体として、2020年から2024年にかけて収益性の回復とともに営業キャッシュフローが増加し、企業のキャッシュリザーブが拡大していることが確認できる。投資活動や財務活動では引き続き資金の流出が続いているものの、資金調達と負債返済のバランスを図りながら規模を拡大している傾向が見て取れる。今後の収益性とキャッシュフローの持続性が鍵となると考えられる。