財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Meta Platforms Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 有価証券 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： ファイナンス・リース負債、流動 | ||||||
| レス： 長期借入金 | ||||||
| レス： ファイナンス・リース負債、非流動 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| メディア & エンターテイメント | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 通信サービス | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データに基づき、純営業資産は一貫して増加傾向にあることが示されています。2022年末の955億8500万米ドルから、2025年末には1955億7900万米ドルへと、期間を通じて大幅な増加が見られます。
貸借対照表ベースの総計上額も増加していますが、純営業資産ほどのペースではありません。2022年末の181億2300万米ドルから、2025年末には612億2200万米ドルへと増加しています。
- 純営業資産の成長率
- 2022年から2023年にかけては11.8%の増加、2023年から2024年にかけては25.7%の増加、そして2024年から2025年にかけては45.6%の増加と、成長率は加速しています。
貸借対照表ベースの総計上額の成長率は、純営業資産と比較して緩やかです。2022年から2023年にかけては39.1%の減少、2023年から2024年にかけては144.4%の増加、そして2024年から2025年にかけては122.1%の増加と、変動が大きくなっています。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2022年末の20.95%から2023年末には11.12%へと大幅に低下しましたが、その後は上昇に転じています。2024年末には22.82%に、2025年末には37.11%へと増加しています。この発生率の上昇は、純営業資産の増加に比べて、貸借対照表ベースの総計上額の増加が相対的に少ないことを示唆しています。
全体として、純営業資産の堅調な成長と、貸借対照表ベースの発生率の上昇は、事業の拡大と、それに伴う資産の効率的な活用を示唆していると考えられます。貸借対照表ベースの総計上額の変動は、事業戦略や会計処理の変化を反映している可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Meta Platforms Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| メディア & エンターテイメント | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 通信サービス | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の955億8500万米ドルから、2025年末には1955億7900万米ドルへと増加傾向にあります。この期間中の増加率は、2023年末に11.8％、2024年末に25.6％、2025年末には45.4％と、年々加速しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2022年末には16億9500万米ドルでしたが、2023年末には-75億2000万米ドルとマイナスに転落しました。その後、2024年末には181億8200万米ドルと大幅に改善し、2025年末には466億6100万米ドルへと増加しています。この変動は、事業活動によるキャッシュフローの状況が大きく変化したことを示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2022年末の1.96％から、2023年末には-7.43％と大幅に低下しました。しかし、2024年末には15.08％とプラスに転換し、2025年末には28.28％へと上昇しています。この発生率は、純営業資産に対するキャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の割合を示しており、キャッシュフロー創出力の改善を示唆しています。
全体として、純営業資産は着実に増加しており、キャッシュフロー計算書に基づく集計見越計上と発生率も改善傾向にあります。特に2024年末以降の改善が顕著であり、事業の健全性が向上している可能性が考えられます。