財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Alphabet Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 450,256) | 402,392) | 365,264) | 359,268) | 319,616) | |
| レス： 現金、現金同等物、および有価証券 | 95,657) | 110,916) | 113,762) | 139,649) | 136,694) | |
| 営業資産 | 354,599) | 291,476) | 251,502) | 219,619) | 182,922) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 125,172) | 119,013) | 109,120) | 107,633) | 97,072) | |
| レス： ファイナンスリース負債の当期部分 | 235) | —) | —) | —) | —) | |
| レス： 短期借入金 | 3,299) | 1,363) | 298) | 113) | 1,100) | |
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | 10,883) | 13,253) | 14,701) | 14,817) | 13,932) | |
| レス： ファイナンスリース負債の長期部分 | 1,442) | —) | —) | —) | —) | |
| 営業負債 | 109,313) | 104,397) | 94,121) | 92,703) | 82,040) | |
| 純営業資産1 | 245,286) | 187,079) | 157,381) | 126,916) | 100,882) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 58,207) | 29,698) | 30,465) | 26,034) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 26.92% | 17.24% | 21.43% | 22.86% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Charter Communications Inc. | 2.46% | 2.44% | 0.36% | -2.64% | — | |
| Comcast Corp. | 2.10% | 1.29% | -6.76% | -0.48% | — | |
| Meta Platforms Inc. | 22.82% | 11.12% | 20.95% | 14.69% | — | |
| Netflix Inc. | 9.36% | -3.78% | 14.21% | 27.24% | — | |
| Walt Disney Co. | 0.01% | 0.08% | 3.09% | 1.73% | -4.26% | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| メディア & エンターテイメント | 11.85% | 6.14% | 6.59% | 6.42% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 通信サービス | 5.84% | 4.11% | -3.44% | 9.15% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 354,599 – 109,313 = 245,286
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= 245,286 – 187,079 = 58,207
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 58,207 ÷ [(245,286 + 187,079) ÷ 2] = 26.92%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Alphabet Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 100,118) | 73,795) | 59,972) | 76,033) | 40,269) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 125,299) | 101,746) | 91,495) | 91,652) | 65,124) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (45,536) | (27,063) | (20,298) | (35,523) | (32,773) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 20,355) | (888) | (11,225) | 19,904) | 7,918) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 9.42% | -0.52% | -7.90% | 17.48% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Charter Communications Inc. | 1.15% | 1.13% | -0.69% | -3.46% | — | |
| Comcast Corp. | 2.38% | -3.44% | -3.88% | -0.83% | — | |
| Meta Platforms Inc. | 15.08% | -7.43% | 1.96% | -14.89% | — | |
| Netflix Inc. | 12.03% | -8.44% | 16.73% | 27.32% | — | |
| Walt Disney Co. | -1.46% | -1.97% | 1.50% | -0.29% | -4.68% | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| メディア & エンターテイメント | 5.67% | -2.51% | -1.53% | 1.47% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 通信サービス | 2.28% | -2.17% | -1.26% | 5.92% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 20,355 ÷ [(245,286 + 187,079) ÷ 2] = 9.42%
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