財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Comcast Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 負債の現在の部分 | ||||||
| レス： 負債の非経常部分 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| メディア & エンターテイメント | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 通信サービス | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の172,101百万米ドルから2025年末には186,831百万米ドルへと一貫して増加しています。この期間中の増加率は約8.5%であり、資産規模の拡大を示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 2022年末には-12,047百万米ドルというマイナスの値を記録しており、これは負の裁定損益を示唆しています。しかし、2023年末には2,241百万米ドルと大幅に改善し、その後2024年末には3,704百万米ドル、2025年末には8,785百万米ドルと増加しています。この傾向は、計上額がプラスに転換し、その後の期間で着実に増加していることを示しています。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 2022年末には-6.76%というマイナスの値を記録しており、これは負の発生率を示唆しています。2023年末には1.29%に改善し、2024年末には2.1%、2025年末には4.82%と増加しています。発生率のプラスへの転換と、その後の増加は、計上額の増加と相関しており、資産の価値が向上している可能性を示唆しています。
全体として、純営業資産の増加と、貸借対照表ベースの総計上額および発生率の改善は、財務状況の健全化と成長を示唆しています。特に、マイナスの計上額と発生率からプラスへの転換は、重要な改善点と言えるでしょう。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Comcast Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| コムキャストコーポレーションに帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| メディア & エンターテイメント | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 通信サービス | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の172,101百万米ドルから2025年末には186,831百万米ドルへと一貫して増加しています。この期間全体での増加率は、約8.5%を示しています。年間の増加額は、2023年に2,241百万米ドル、2024年に3,604百万米ドル、2025年に8,785百万米ドルと、徐々に拡大しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2022年の-6,903百万米ドルから、2023年には-5,952百万米ドルへと減少しました。2024年には4,189百万米ドルとプラスに転換し、2025年には2,512百万米ドルへと減少しています。この変動は、キャッシュフローの状況が改善し、その後安定化していることを示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2022年の-3.88%から、2023年には-3.44%へとわずかに改善しました。2024年には2.38%とプラスに転換し、2025年には1.38%へと低下しています。この傾向は、キャッシュフローの質が向上し、収益性の改善に貢献していることを示唆しています。発生率の低下は、キャッシュフローの安定化を示している可能性があります。
全体として、純営業資産の継続的な増加と、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上および発生率の改善は、財務状況が健全化していることを示唆しています。特に、キャッシュフローの状況がプラスに転換し、発生率が上昇していることは、将来の成長と安定性にとって好ましい兆候と言えるでしょう。