不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2022/01/29 | 2021/01/30 | 2020/02/01 | 2019/02/02 | 2018/02/03 | 2017/01/28 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 回収不能債権引当金 | |||||||
| 売掛金、総額 | |||||||
| 財務比率 | |||||||
| 売掛金の割合としての引当金、総額1 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-K (報告日: 2018-02-03), 10-K (報告日: 2017-01-28).
1 2022 計算
売掛金の割合としての引当金、総額 = 100 × 回収不能債権引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、回収不能債権引当金は変動を示しています。2017年の52百万米ドルから2018年に37百万米ドルへと減少した後、2019年には23百万米ドルまで低下しました。2020年には24百万米ドルに若干増加し、2021年には38百万米ドル、2022年には39百万米ドルと、増加傾向が継続しています。
一方、売掛金総額は、2017年の1399百万米ドルから2018年には1086百万米ドルへと大幅に減少しました。2019年には1038百万米ドルとほぼ横ばいでしたが、2020年には1173百万米ドルに増加しました。2021年には1099百万米ドルに減少し、2022年には1081百万米ドルと、比較的安定した水準を維持しています。
- 売掛金に対する引当金の割合
- 売掛金総額に対する引当金の割合は、全体的に低下傾向にあります。2017年の3.72%から、2018年の3.41%、2019年の2.22%、2020年の2.05%と減少しました。2021年には3.46%に上昇し、2022年には3.61%と、再び上昇しています。この割合の上昇は、売掛金総額に対する引当金の重要性が高まっていることを示唆しています。
引当金の絶対額と売掛金総額の動向を比較すると、売掛金総額が減少している一方で、引当金は増加傾向にあることがわかります。これは、売掛金の回収リスクに対する慎重な姿勢を示している可能性があります。特に、2021年以降、引当金の割合が上昇していることは、リスク管理の強化を示唆していると考えられます。