不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2021年から2025年まで一貫して増加傾向にあります。2021年の11億米ドルから、2025年には24億米ドルへと、期間全体で2倍以上の増加を示しています。この増加は、売掛金の増加に伴う信用リスクへの対応、または経済状況の変化による不良債権の増加を反映している可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額も2021年から2025年まで増加しています。2021年の276億米ドルから、2025年には632億米ドルへと、2倍以上の増加を示しています。この増加は、売上の増加、または支払い条件の変更による売掛金の増加を反映している可能性があります。2023年から2024年の増加率は鈍化していますが、依然として増加傾向は続いています。
売掛金に対する引当金の割合は、2021年の3.99%から2023年には3.5%まで低下しましたが、2024年には3.9%に上昇し、2025年には3.8%となっています。この割合は、貸倒引当金と売掛金、総額の比率を示しており、信用リスクに対する備えの度合いを示唆します。2023年の低下は、売掛金の増加が引当金の増加を上回ったことを示唆し、2024年の上昇は、引当金の増加が売掛金の増加を上回ったことを示唆します。全体として、この割合は比較的安定しており、大きな変動は見られません。
貸倒引当金の増加と売掛金の増加は相関関係にあると考えられます。売掛金の増加に伴い、信用リスクも増加するため、貸倒引当金を増やすことで、潜在的な損失に備えていると考えられます。引当金割合の変動は、売掛金の質や経済状況の変化を反映している可能性があります。