不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 予想貸倒引当金 | ||||||
| 営業債権およびその他の債権、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 引当金は、営業債権及びその他の債権に占める割合(総額)1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
引当金は、営業債権及びその他の債権に占める割合(総額) = 100 × 予想貸倒引当金 ÷ 営業債権およびその他の債権、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、予想貸倒引当金は変動を示しています。2021年から2022年にかけては405百万米ドルで横ばいでしたが、2023年には457百万米ドルに増加しました。その後、2024年には421百万米ドルに減少し、2025年には581百万米ドルへと再び増加しています。この変動は、信用リスクの評価や経済状況の変化を反映している可能性があります。
営業債権およびその他の債権の総額は、全体的に増加傾向にあります。2021年の4904百万米ドルから、2022年には4964百万米ドル、2023年には5175百万米ドルと増加しました。2024年には5043百万米ドルに一時的に減少しましたが、2025年には5547百万米ドルへと再び増加しています。この増加は、売上の増加や債権回収期間の長期化を示唆している可能性があります。
- 引当金は、営業債権及びその他の債権に占める割合(総額)
- この割合は、2021年の8.26%から、2022年には8.16%にわずかに減少しました。2023年には8.83%に増加し、2024年には8.35%に減少しました。2025年には10.47%へと大幅に増加しています。この割合の増加は、営業債権およびその他の債権に対する貸倒リスクの認識が高まっていることを示唆しています。特に2025年の増加幅は大きく、今後の信用管理体制の見直しや、より慎重なリスク評価の必要性を示唆している可能性があります。
予想貸倒引当金の増加と、営業債権およびその他の債権に占める引当金の割合の増加は、相互に関連していると考えられます。営業債権の増加に伴い、貸倒リスクも高まるため、引当金を増やすことで、潜在的な損失に備えている可能性があります。ただし、引当金の割合が大幅に増加していることから、リスク評価がより厳格化されている可能性も考慮する必要があります。