ソルベンシー比率の分析
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
ソルベンシー比率(サマリー)
Linde plc、ソルベンシーレシオ
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
負債資本比率に関する指標は、2020年から2024年にかけて全体として上昇傾向を示している。特に、2022年以降は急激な上昇が見られ、資本構成の負債比率が増加していることを示している。この変動は、企業の財務レバレッジの拡大や借入金の増加を反映している可能性がある。
負債資本比率（オペレーティング・リース負債を含む）についても同様に、2020年から2024年までの期間を通じて上昇傾向にある。この比率の増加は、リース負債を含めた負債の増加と解釈でき、資産に対する負債の比重が高まっていることを示している。
総資本に対する負債比率とその含む指標も、2020年から2024年にかけて緩やかに上昇している。特に2022年以降は上昇幅が拡大しており、全体の財務的圧力が増加していることが示唆される。
負債総資産比率とそのオペレーティング・リース負債を含む指標も、期間中に一貫して増加している。これにより、総資産に対する負債の割合が増加し、資本構成の負債依存度が高まっていることが分かる。
財務レバレッジ比率は、2020年の1.86から2024年には2.1まで上昇しており、企業の借入金依存度が高まっていることを示している。これにより、利益に対する借入金の影響や財務リスクの増加が懸念される。
インタレスト・カバレッジ・レシオは、2021年に大きく上昇した後、2022年以降は低下傾向を示している。特に2023年と2024年には19.06から21.54、21.41とやや低下しており、営業利益からの利息支払能力に多少の圧力がかかっている可能性がある。
固定料金カバー率は、2020年の7.79から2024年の12.1にかけて全体的に上昇している。これは、企業の固定費や負債に対する利益のカバー能力が改善していることを示しているものの、依然として比較的低い水準に留まっている。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Linde plc、負債資本比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | 4,223) | 4,713) | 4,117) | 1,163) | 3,251) | |
| 長期借入金の当座預金残高 | 2,057) | 1,263) | 1,599) | 1,709) | 751) | |
| 現在のファイナンスリース負債 | 54) | 50) | 42) | 47) | 38) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 15,343) | 13,397) | 12,198) | 11,335) | 12,152) | |
| 長期ファイナンス・リース負債 | 150) | 143) | 114) | 129) | 125) | |
| 総負債 | 21,827) | 19,566) | 18,070) | 14,383) | 16,317) | |
| Linde plcの株主資本合計 | 38,092) | 39,720) | 40,028) | 44,035) | 47,317) | |
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債資本比率1 | 0.57 | 0.49 | 0.45 | 0.33 | 0.34 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 負債資本比率競合 他社2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 2.49 | 2.65 | 3.41 | 3.95 | 2.30 | |
| 負債資本比率セクター | ||||||
| 化学薬品 | 0.76 | 0.68 | 0.66 | 0.52 | 0.48 | |
| 負債資本比率産業 | ||||||
| 料 | 0.68 | 0.65 | 0.67 | 0.55 | 0.56 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ Linde plcの株主資本合計
= 21,827 ÷ 38,092 = 0.57
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2020年から2024年にかけて、総負債は増加傾向にあり、特に2022年以降の伸びが顕著である。これは企業が積極的に資金調達を行っている可能性を示唆している。
- 株主資本の変動
- 株主資本合計は、2020年から2021年にかけて微減した後、2022年以降は緩やかに減少している。この減少は内部留保の圧縮や株主資本の希薄化に由来する可能性がある。
- 負債資本比率の動向
- 負債資本比率は2020年の0.34から2021年にほぼ横ばいを示したが、その後2022年には0.45に上昇し、その後も継続的に上昇傾向にある。これは負債による資本構成の割合が増加していることを示し、財務レバレッジの強化を示唆している。
- 総合的な分析
- 全体として、企業は近年にわたり負債を増加させており、資本構成のリスクが高まっていることが見てとれる。一方、株主資本の減少は資本の希薄化につながる可能性があり、財務の安定性に影響を及ぼすことが考えられる。今後は負債比率の管理と資本の維持・増加が財務の健全性を保つ上で重要となると考えられる。
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)
Linde plc、負債資本比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | 4,223) | 4,713) | 4,117) | 1,163) | 3,251) | |
| 長期借入金の当座預金残高 | 2,057) | 1,263) | 1,599) | 1,709) | 751) | |
| 現在のファイナンスリース負債 | 54) | 50) | 42) | 47) | 38) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 15,343) | 13,397) | 12,198) | 11,335) | 12,152) | |
| 長期ファイナンス・リース負債 | 150) | 143) | 114) | 129) | 125) | |
| 総負債 | 21,827) | 19,566) | 18,070) | 14,383) | 16,317) | |
| 現在のオペレーティング・リース負債 | 176) | 177) | 181) | 215) | 237) | |
| 長期オペレーティング・リース負債 | 606) | 572) | 540) | 618) | 669) | |
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | 22,609) | 20,315) | 18,791) | 15,216) | 17,223) | |
| Linde plcの株主資本合計 | 38,092) | 39,720) | 40,028) | 44,035) | 47,317) | |
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | 0.59 | 0.51 | 0.47 | 0.35 | 0.36 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 2.99 | 3.18 | 4.03 | 4.72 | 2.80 | |
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)セクター | ||||||
| 化学薬品 | 0.82 | 0.74 | 0.73 | 0.57 | 0.54 | |
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | ||||||
| 料 | 0.74 | 0.70 | 0.72 | 0.60 | 0.61 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ Linde plcの株主資本合計
= 22,609 ÷ 38,092 = 0.59
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2020年から2024年にかけて総負債は増加傾向にあり、特に2022年から2024年にかけて顕著な増加が見られる。これにより、負債水準が継続的に拡大していることが示されている。
- 株主資本の動向
- 株主資本は2020年から2023年まで概ね減少傾向にあり、2020年の47317百万米ドルから2023年には39720百万米ドルまで低下している。その後2024年には少し回復しているものの、依然として2020年よりは低い水準に留まっている。
- 負債資本比率の変化
- 負債資本比率は2020年の0.36から2024年には0.59まで上昇しており、資本構成において負債の比重が高まっていることを示している。特に、2022年以降の比率の上昇は、財務レバレッジの増加を反映している。
- 総合的な財務状況の評価
- これらのデータから、同期間において企業は負債の増加を通じて資本構成を調整しつつ、株主資本は減少傾向にあることが明らかである。この動きは、財務レバレッジの拡大や資本の圧縮傾向を示し、財務リスクの増大を示唆している可能性がある。
総資本に対する負債比率
Linde plc、総資本に対する負債比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | 4,223) | 4,713) | 4,117) | 1,163) | 3,251) | |
| 長期借入金の当座預金残高 | 2,057) | 1,263) | 1,599) | 1,709) | 751) | |
| 現在のファイナンスリース負債 | 54) | 50) | 42) | 47) | 38) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 15,343) | 13,397) | 12,198) | 11,335) | 12,152) | |
| 長期ファイナンス・リース負債 | 150) | 143) | 114) | 129) | 125) | |
| 総負債 | 21,827) | 19,566) | 18,070) | 14,383) | 16,317) | |
| Linde plcの株主資本合計 | 38,092) | 39,720) | 40,028) | 44,035) | 47,317) | |
| 総資本金 | 59,919) | 59,286) | 58,098) | 58,418) | 63,634) | |
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 総資本に対する負債比率1 | 0.36 | 0.33 | 0.31 | 0.25 | 0.26 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.71 | 0.73 | 0.77 | 0.80 | 0.70 | |
| 総資本に対する負債比率セクター | ||||||
| 化学薬品 | 0.43 | 0.40 | 0.40 | 0.34 | 0.33 | |
| 総資本に対する負債比率産業 | ||||||
| 料 | 0.41 | 0.39 | 0.40 | 0.36 | 0.36 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= 21,827 ÷ 59,919 = 0.36
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2020年から2024年にかけて、総負債は一時的に減少した後、2022年から再び増加傾向に転じている。2020年の1億6,317百万米ドルから2021年には1億4,383百万米ドルに減少し、その後2022年には1億8,070百万米ドルとなった。2023年にはさらに増加し、最終年度の2024年には1億8,827百万米ドルに達している。これにより、負債総額は継続的に拡大している傾向が見られる。
- 総資本金の変動
- 総資本金はおおむね横ばいに推移しているものの、2020年の6兆3,634百万米ドルから2021年に大きく減少し、その後2022年にほぼ横ばい、2023年と2024年に微増している。全体として、資本金の規模は安定しているが、2021年に一時的な減少が見られる点が特徴的である。
- 総資本に対する負債比率の動向
- この比率は比較的低い水準にあるものの、2020年の0.26から2021年の0.25へやや低下した後、2022年には0.31に上昇し、その後2023年と2024年にはそれぞれ0.33、0.36と増加し続けている。これは、負債が増加する一方で、資本の規模は比較的安定しているか横ばいで推移する中、負債比率が年を追うごとに高まっていることを示す。全体として、財務レバレッジは徐々に拡大していると言える。
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)
Linde plc、総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | 4,223) | 4,713) | 4,117) | 1,163) | 3,251) | |
| 長期借入金の当座預金残高 | 2,057) | 1,263) | 1,599) | 1,709) | 751) | |
| 現在のファイナンスリース負債 | 54) | 50) | 42) | 47) | 38) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 15,343) | 13,397) | 12,198) | 11,335) | 12,152) | |
| 長期ファイナンス・リース負債 | 150) | 143) | 114) | 129) | 125) | |
| 総負債 | 21,827) | 19,566) | 18,070) | 14,383) | 16,317) | |
| 現在のオペレーティング・リース負債 | 176) | 177) | 181) | 215) | 237) | |
| 長期オペレーティング・リース負債 | 606) | 572) | 540) | 618) | 669) | |
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | 22,609) | 20,315) | 18,791) | 15,216) | 17,223) | |
| Linde plcの株主資本合計 | 38,092) | 39,720) | 40,028) | 44,035) | 47,317) | |
| 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む) | 60,701) | 60,035) | 58,819) | 59,251) | 64,540) | |
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)1 | 0.37 | 0.34 | 0.32 | 0.26 | 0.27 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)競合 他社2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.75 | 0.76 | 0.80 | 0.83 | 0.74 | |
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)セクター | ||||||
| 化学薬品 | 0.45 | 0.43 | 0.42 | 0.36 | 0.35 | |
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)産業 | ||||||
| 料 | 0.43 | 0.41 | 0.42 | 0.38 | 0.38 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む)
= 22,609 ÷ 60,701 = 0.37
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債
- 過去5年間の総負債は、2020年から2023年にかけて増加傾向を示しており、特に2022年から2024年にかけて顕著な増加が見られる。2020年の1億7223百万米ドルから2024年の2億2609百万米ドルまで、約30％の増加率となっている。これは、財務活動または資本調達の拡大を反映している可能性があり、企業が負債を積極的に活用して事業展開を進めていることが示唆される。
- 総資本金
- 総資本金は、2020年の6億4520百万米ドルから2024年の6億7010百万米ドルへと微増している。2021年は一時的に減少している点も注目されるが、全体的には横ばいまたはわずかな増加傾向が継続している。これにより、資本金の規模は安定した水準を維持しつつ、少しずつ拡大していることがうかがえる。
- 負債比率
- 総資本金に対する負債比率は、2020年の0.27から2024年には0.37まで上昇している。これは、負債比率が大きくなっていることを示し、企業の財務レバレッジが高まっている可能性がある。特に、2022年以降の比率の上昇は、負債構造の変化や資本調達の戦略変更を反映していると考えられる。これらの傾向は、企業の財務体質の変化や資本構成の重要な指標となる。
- 総括
- 全体として、総負債の増加と負債比率の上昇が見られ、企業は積極的な資金調達と財務戦略の展開を進めていることが読み取れる。資本金の増加は安定感を保ちながらも、負債比率の高まりは財務リスクの潜在的な増加を示唆しているため、今後の財務戦略やリスク管理が重要となるだろう。
負債総資産比率
Linde plc、負債総資産比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | 4,223) | 4,713) | 4,117) | 1,163) | 3,251) | |
| 長期借入金の当座預金残高 | 2,057) | 1,263) | 1,599) | 1,709) | 751) | |
| 現在のファイナンスリース負債 | 54) | 50) | 42) | 47) | 38) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 15,343) | 13,397) | 12,198) | 11,335) | 12,152) | |
| 長期ファイナンス・リース負債 | 150) | 143) | 114) | 129) | 125) | |
| 総負債 | 21,827) | 19,566) | 18,070) | 14,383) | 16,317) | |
| 総資産 | 80,147) | 80,811) | 79,658) | 81,605) | 88,229) | |
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債総資産比率1 | 0.27 | 0.24 | 0.23 | 0.18 | 0.18 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 負債総資産比率競合 他社2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.43 | 0.43 | 0.47 | 0.47 | 0.41 | |
| 負債総資産比率セクター | ||||||
| 化学薬品 | 0.31 | 0.28 | 0.28 | 0.23 | 0.23 | |
| 負債総資産比率産業 | ||||||
| 料 | 0.26 | 0.25 | 0.26 | 0.22 | 0.23 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= 21,827 ÷ 80,147 = 0.27
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の変動
- 総負債は2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にある。特に2022年以降にかけて顕著に増加しており、2024年には2020年の約1.34倍に達している。この傾向は、資金調達や負債の積み増しによるスケールアップを示唆している可能性がある。
- 総資産の動向
- 総資産は一時的に減少した2021年を除き、全期間を通じて横ばいまたは微増の範囲内で推移している。2020年の88229百万米ドルから2024年の約80147百万米ドルにわずかに減少しており、規模の維持または微調整が行われていると考えられる。
- 負債比率の変化
- 負債総資産比率は2020年の0.18から2024年の0.27まで上昇しており、全体的に負債の割合が増加していることを示している。この比率の増加は、総資産に対する負債の比重が高まることを意味し、財務のレバレッジが強まった可能性がある。
- 総じて
- これらのデータから、企業は総負債を増やしながらも総資産の規模を維持または一部で縮小している傾向が見られる。負債比率の上昇は財務構造の変化を示し、借入や負債による資金調達を積極的に行っていることが推察される。一方で、資産規模の安定性や負債の増加を踏まえると、財務リスクの管理が重要な局面にあることも示唆される。
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)
Linde plc、負債総資産比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期借入金 | 4,223) | 4,713) | 4,117) | 1,163) | 3,251) | |
| 長期借入金の当座預金残高 | 2,057) | 1,263) | 1,599) | 1,709) | 751) | |
| 現在のファイナンスリース負債 | 54) | 50) | 42) | 47) | 38) | |
| 長期借入金(当期部分を除く) | 15,343) | 13,397) | 12,198) | 11,335) | 12,152) | |
| 長期ファイナンス・リース負債 | 150) | 143) | 114) | 129) | 125) | |
| 総負債 | 21,827) | 19,566) | 18,070) | 14,383) | 16,317) | |
| 現在のオペレーティング・リース負債 | 176) | 177) | 181) | 215) | 237) | |
| 長期オペレーティング・リース負債 | 606) | 572) | 540) | 618) | 669) | |
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | 22,609) | 20,315) | 18,791) | 15,216) | 17,223) | |
| 総資産 | 80,147) | 80,811) | 79,658) | 81,605) | 88,229) | |
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | 0.28 | 0.25 | 0.24 | 0.19 | 0.20 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.51 | 0.51 | 0.55 | 0.56 | 0.50 | |
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)セクター | ||||||
| 化学薬品 | 0.33 | 0.31 | 0.31 | 0.26 | 0.25 | |
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | ||||||
| 料 | 0.28 | 0.27 | 0.28 | 0.24 | 0.25 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資産
= 22,609 ÷ 80,147 = 0.28
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- 総負債の推移
- 2020年から2024年までの期間において、総負債は一貫して増加している傾向が見られる。特に2022年以降、負債額は大幅に増加しており、2024年には約22,609百万米ドルに到達している。これは、オペレーティング・リース負債を含む負債が増加したことを反映していると考えられる。
- 総資産の変動
- 総資産は2020年の88,229百万米ドルから2024年の80,147百万米ドルまで、全体的にやや減少傾向にある。ただし、2021年から2022年にかけての変動は比較的小さく、結果として約8,000百万米ドルの差しか見られない。これは、資産規模が比較的安定して推移していることを示す一方、若干の縮小が継続している状況を示す。
- 負債比率の変化
- 負債比率（総負債比率）は2020年の0.20から2024年には0.28に上昇しており、財務のレバレッジが高まっていることを示している。これは負債の増増が資産の成長よりも早いペースで進んでいることに起因すると考えられるため、財務リスクの増大と解釈可能である。
- 総括
- 全体として、総負債が増加し、負債比率も上昇しているが、総資産はやや縮小していることから、会社は積極的に負債を増やして資金調達を行っている可能性がある。ただし、総資産の縮小により財務状態の圧迫やリスクの上昇が懸念されるため、今後の財務戦略や負債管理が重要となる。負債と資産の動きの乖離は、資産の質や資産運用効率の変化についても議論を促す要素である。
財務レバレッジ比率
Linde plc、財務レバレッジ比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | 80,147) | 80,811) | 79,658) | 81,605) | 88,229) | |
| Linde plcの株主資本合計 | 38,092) | 39,720) | 40,028) | 44,035) | 47,317) | |
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | 2.10 | 2.03 | 1.99 | 1.85 | 1.86 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 5.83 | 6.18 | 7.28 | 8.48 | 5.65 | |
| 財務レバレッジ比率セクター | ||||||
| 化学薬品 | 2.46 | 2.39 | 2.37 | 2.20 | 2.13 | |
| 財務レバレッジ比率産業 | ||||||
| 料 | 2.66 | 2.60 | 2.61 | 2.49 | 2.47 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ Linde plcの株主資本合計
= 80,147 ÷ 38,092 = 2.10
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- 総資産の推移
- 2020年の総資産は約88,229百万米ドルであり、その後、2021年には大きく減少して接近81,605百万米ドルとなった。2022年には若干の減少を示し、79658百万米ドルとなったが、2023年に再び増加し80,811百万米ドルに回復した。2024年には再び若干の減少が見られ、80,147百万米ドルとなっている。これらの動きから、総資産は一時的な縮小傾向を示した後、安定期に入りつつあることが推察される。
- 株主資本の推移
- 株主資本は2020年の47,317百万米ドルから2021年に44,035百万米ドルへと減少し、その後も減少傾向が続き、2022年は40,028百万米ドル、2023年は39,720百万米ドル、2024年は38,092百万米ドルと、継続的に縮小している。これは、株主資本の価値が企業の経営状況や資本構造の変化を反映しており、一定の減少が継続していることを示している。
- 財務レバレッジ比率の動き
- 財務レバレッジ比率は2020年から2021年にかけてほぼ横ばいの1.85-1.86で推移したが、2022年には1.99へやや上昇した。その後、2023年には2.03、2024年には2.1と、逐次的に増加を示している。この傾向は、企業の財務構造において負債比率が高まっていることを示唆しており、財務リスクの増大または資本構造の最適化が進行している可能性がある。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Linde plc、インタレスト・カバレッジ・レシオ計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 当期純利益、Linde plc | 6,565) | 6,199) | 4,147) | 3,826) | 2,501) | |
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | 172) | 142) | 134) | 135) | 125) | |
| レス： 非継続事業からの利益(税引後) | —) | —) | —) | 5) | 4) | |
| もっとその： 所得税費用 | 2,002) | 1,814) | 1,434) | 1,262) | 847) | |
| もっとその： 利息 | 484) | 397) | 180) | 117) | 170) | |
| 利息・税引前利益 (EBIT) | 9,223) | 8,552) | 5,895) | 5,335) | 3,639) | |
| ソルベンシー比率 | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | 19.06 | 21.54 | 32.75 | 45.60 | 21.41 | |
| ベンチマーク | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 9.30 | 8.45 | 7.58 | 7.72 | 8.40 | |
| インタレスト・カバレッジ・レシオセクター | ||||||
| 化学薬品 | 14.55 | 14.83 | 15.52 | 17.53 | 12.73 | |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ産業 | ||||||
| 料 | 16.68 | 14.00 | 14.30 | 15.36 | 8.03 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = EBIT ÷ 利息
= 9,223 ÷ 484 = 19.06
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- 利益の推移
- EBIT（利息・税引前利益）は、2020年以降一貫して増加傾向にあり、2020年の3,639百万米ドルから2024年には9,223百万米ドルに達している。特に2021年には大幅な増加を見せており、その後も堅調に推移していることから、収益性の改善が持続していると考えられる。
- 利息の動向
- 利息支出は、2020年の170百万米ドルから2024年には484百万米ドルに増加している。特に2021年から2024年にかけて顕著な増加が見られ、負債増加や資本コストの変化が影響している可能性がある。
- インタレスト・カバレッジ・レシオの変化
- インタレスト・カバレッジ・レシオは、2020年の21.41から2024年には19.06に低下している。これは、利益に対する利息支払いの割合がわずかに悪化していることを示しており、企業の利払い負担の相対的増加や収益性の変動要因によるものと推測される。
- 総評
- 全体として、EBITの継続的な増加は収益力の向上を示している一方で、利息支払いの増加とともにインタレスト・カバレッジ・レシオの低下傾向が見られる。これらの動きは、利益の増加が負債負担増と連動しており、資本コストや財務の健全性を注視する必要性を示唆している。今後も利益の拡大を維持しつつ、利払い負担の管理が重要となると考えられる。
固定料金カバー率
Linde plc、固定料金カバー率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 当期純利益、Linde plc | 6,565) | 6,199) | 4,147) | 3,826) | 2,501) | |
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | 172) | 142) | 134) | 135) | 125) | |
| レス： 非継続事業からの利益(税引後) | —) | —) | —) | 5) | 4) | |
| もっとその： 所得税費用 | 2,002) | 1,814) | 1,434) | 1,262) | 847) | |
| もっとその： 利息 | 484) | 397) | 180) | 117) | 170) | |
| 利息・税引前利益 (EBIT) | 9,223) | 8,552) | 5,895) | 5,335) | 3,639) | |
| もっとその： オペレーティングリース使用権資産に係るリース及び賃貸料 | 303) | 284) | 284) | 317) | 341) | |
| 固定費・税引前利益 | 9,526) | 8,836) | 6,179) | 5,652) | 3,980) | |
| 利息 | 484) | 397) | 180) | 117) | 170) | |
| オペレーティングリース使用権資産に係るリース及び賃貸料 | 303) | 284) | 284) | 317) | 341) | |
| 定額料金 | 787) | 681) | 464) | 434) | 511) | |
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 固定料金カバー率1 | 12.10 | 12.98 | 13.32 | 13.02 | 7.79 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 固定料金カバー率競合 他社2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 4.53 | 4.29 | 3.90 | 3.77 | 4.13 | |
| 固定料金カバー率セクター | ||||||
| 化学薬品 | 7.91 | 7.92 | 7.13 | 6.99 | 5.55 | |
| 固定料金カバー率産業 | ||||||
| 料 | 9.98 | 8.89 | 8.68 | 8.75 | 4.84 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
固定料金カバー率 = 固定費・税引前利益 ÷ 定額料金
= 9,526 ÷ 787 = 12.10
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- 売上高と収益性の動向
-
固定費・税引前利益は、2020年から2024年にかけて着実に増加している傾向が見られる。2020年の3,980百万米ドルから2024年の9,526百万米ドルへと、約2.4倍の増加を示しており、収益性の向上がうかがえる。
また、定額料金も同期間で増加しており、2020年の511百万米ドルから2024年の787百万米ドルに拡大している。これにより、一定のサービス契約や収益基盤の拡充が進んでいることが示唆される。
- 収益構造の変化
-
固定料金カバー率は、2020年の7.79から2024年の12.1に上昇しており、固定料金による収益の割合が増加していることを示す。ただし、2021年には13.02まで上昇した後、2022年・2023年に若干低下している。これは、収益構造の変化や競争環境の変動により、一部の期間で比率が調整された可能性がある。
全体として、固定費・税引前利益と定額料金の両方が増加していることから、安定した収益基盤が構築されつつあると考えられる。特に収益の拡大に伴い、固定料金サービスの重要性が相対的に高まっていることが伺える。
- 総括
- 2020年から2024年にかけて、Linde plcの財務状況は全体的に改善傾向にあると評価できる。売上高と利益に相当する指標は持続的に増加しており、収益基盤の強化とともに企業の収益性と競争力が高まっていることが示される。今後もこれらの増加傾向が維持されるかどうかが重要な注目点となる。