貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Linde plc、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 傾向と変動：
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会計期間を通じて、売掛金の金額は、総じて低下傾向にあり、2024年12月末時点では約2,446百万米ドルにまで減少している。このことから、売上回収の効率化や売掛金の管理改善が進んだ可能性が示唆される。
短期借入金は、2020年から2021年にかけて減少傾向を示した後、2022年以降には増加に転じている。特に2023年と2024年には大きな増加が見られ、負債管理の変化や資金調達の調整が行われたと考えられる。一方、当座預金残高は変動しながらも、全体的には増減を繰り返しているが、2024年以降はやや増加傾向にある。
- 負債と資本の構成：
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長期負債は、2020年から2024年にかけて着実に増加し、2025年3月期には約31,378百万米ドルに達している。総負債の増加に伴い、企業の借入依存度は高まっていることが伺える。特に長期借入金の増加が著しいことは、資金調達の戦略変更や投資拡大の意図を示唆している。
一方、自己株式の金額は継続的に拡大しており、2024年12月末には約9,242百万米ドルとなり、資本の希薄化とともに株主資本の変動が顕著となっている。株主資本の合計も一貫して増加しており、2024年末には約38,179百万米ドルに増加しているが、2021年以降は安定した傾向を示す。
また、その他包括損失累計額は負の金額で推移し、株主資本にマイナスの影響を与えているが、その変動は比較的小規模にとどまっている。
- 負債と資本の比率とリスク傾向：
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総負債は、資産に対して増加しており、2025年3月期には約46,092百万米ドルにのぼる。総資本と比較すると負債比率が上昇しており、財務レバレッジの増加が示唆される。このことは、資金調達の多様化を図る一方、財務リスクの増大につながる可能性があることを示している。
総負債と資本の合計も増加傾向にあり、財務状況の拡大を反映しているが、過度な負債増加は将来の支払い負担や支払能力に影響を及ぼす恐れも考えられる。
- 総評：
- 全体として、企業は資産と負債の拡大を伴う積極的な資金調達戦略を継続しつつも、自己株式の拡大や株主資本の増加により、株主価値の向上に努めていることが確認できる。一方、負債の増加が顕著となっていることから、財務リスクの管理が今後の重要課題となる可能性がある。これらの傾向から、企業は成長路線を維持しつつも、負債負担の管理と資本構造の最適化に注力していると評価できる。