財務諸表分析と普通株式評価

デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳

Uber Technologies Inc.の自己資本利益率、総資産利益率、純利益率を他の財務比率の積として分解するアプローチ。

• ROEを2つのコンポーネントに分解
• ROEを3つの要素に分解
• ROEを5つの要素に分解
• ROAを2つのコンポーネントに分解
• ROAを4つの要素に分解
• 当期純利益率の分解

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の Uber Technologies Inc. の現金受領と現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を Uber Technologies Inc.貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

貸借対照表:資産

資産は、Uber Technologies Inc. が所有または管理するリソースの主要なクラスと量を報告しています。

ソルベンシー比率の分析

Uber Technologies Inc.の資本構成を、資金調達源の組み合わせと、長期の債務と投資債務を履行する企業の能力の観点から検討します。

• ソルベンシー比率(サマリー)
• 負債資本比率
• 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)
• 総資本に対する負債比率
• 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)
• 負債総資産比率
• 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)
• 財務レバレッジ比率
• インタレスト・カバレッジ・レシオ
• 固定料金カバー率

損益計算書の構造
四半期データ

損益計算書の構成要素 (収益と費用) は、総売上高の割合として表示されます。

長期活動比の分析

Uber Technologies Inc. が固定資産または総資産への投資から収益をどの程度効率的に生み出しているかを測定します。

• 長期活動比(サマリー)
• 固定資産回転率
• 固定資産回転率(オペレーティングリース、使用権資産を含む)
• 総資産回転率
• 自己資本の回転率

収益の分析

• 報告された収益

貸借対照表の構造:負債と株主資本

負債および株主資本構成要素は、総負債および株主資本の割合として示されています。

短期的な活動比率の分析

Uber Technologies Inc.の資産によって生み出された収益と生産量を評価します。営業成績比率は、Uber Technologies Inc.の事業レベルと事業活動を維持するために必要な資産との関係を表します。

• 短期活動比率(サマリー)
• 売掛金回転率
• 買掛金回転率
• 運転資本回転率
• 売掛金のローテーション日数
• 買掛金のローテーション日数

デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ

Uber Technologies Inc.の自己資本利益率、総資産利益率、純利益率を他の財務比率の積として分解するアプローチ。

• ROEを2つのコンポーネントに分解
• ROEを3つの要素に分解
• ROEを5つの要素に分解
• ROAを2つのコンポーネントに分解
• ROAを4つの要素に分解
• 当期純利益率の分解

資本資産価格設定モデル (CAPM)

CAPMは、リスク資産のシステマティックリスクレベルに基づいてリスク資産の期待収益率を導き出すことに集中した理論です。システマティックリスクとは、すべてのリスク資産に影響を与えるマクロ経済的要因によるリターンの変動性です。分散投資によって排除することはできません。

• 収益率
• 分散と共分散
• システマティックなリスク推定 (β)
• 期待収益率

収益率の分析

収益と投下資本に対する Uber Technologies Inc. の収入を測定します。

• 収益率(サマリー)
• 売上総利益率
• 営業利益率
• 純利益率
• 自己資本利益率 (ROE)
• 総資産利益率 (ROA)