財務諸表分析と普通株式評価

累計額

財務報告の質は、ゼネラルモーターズ社が報告した財務諸表が業績を反映している正確性と、将来のキャッシュフローを予測するための有用性に関連しています。
General Motors Co.収益の見越計上コンポーネントのメジャーを導出する見越計上を集計します。

• 貸借対照表ベースの発生率
• キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の General Motors Co. の現金受領と現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を General Motors Co.貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

長期活動比の分析
四半期データ

General Motors Co. が固定資産または総資産への投資から収益を生み出す効率を測定します。

• 長期活動比(サマリー)
• 固定資産回転率
• 総資産回転率
• 自己資本回転率

地理的領域の分析

General Motors Co. は、米国と米国以外の2つの地域で事業を展開しています。

• 地理的領域資産回転率
• 売上高・売上収益
• 長期資産

流動性比率の分析

短期的な現金債務を履行するための General Motors Co. の現金資源の妥当性を測定します。

• 流動性比率(サマリー)
• 流動流動性比率
• 迅速な流動性比率
• 現金流動性比率

長期活動比の分析

General Motors Co. が固定資産または総資産への投資から収益を生み出す効率を測定します。

• 長期活動比(サマリー)
• 固定資産回転率
• 固定資産回転率(オペレーティングリース、使用権資産を含む)
• 総資産回転率
• 自己資本の回転率

貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ

負債および株主資本構成要素は、総負債および株主資本の割合として示されています。

デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳

General Motors Co.の自己資本利益率、総資産利益率、純利益率を他の財務比率の積として分解するアプローチ。

• ROEを2つのコンポーネントに分解
• ROEを3つの要素に分解
• ROEを5つの要素に分解
• ROAを2つのコンポーネントに分解
• ROAを4つの要素に分解
• 当期純利益率の分解

負債の分析

• 総負債(帳簿価額)
• 総負債(公正価値)
• 債務の加重平均金利
• 発生した利息費用
• インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)

価格対 FCFE 比 (P/FCFE)

エクイティに対するフリーキャッシュフローは、すべての営業費用、利息、元本の支払いが完了し、運転資本と固定資本への必要な投資が行われた後、 General Motors Co. の株主が利用できるキャッシュフローです。

• 資本に対するフリーキャッシュフロー (FCFE)
• 価格対 FCFE 比率、現在
• 株価対 FCFE 比率、履歴

短期的な活動比率の分析
四半期データ

General Motors Co.の資産によって生み出された収益と生産量を評価します。営業成績比率は、General Motors Co.の事業レベルと事業活動を維持するために必要な資産との関係を表します。

• 短期活動比率(サマリー)
• 在庫回転率
• 売掛金回転率
• 買掛金回転率
• 運転資本回転率
• 在庫のローテーション日数
• 売掛金のローテーション日数
• 運転サイクル
• 買掛金のローテーション日数
• キャッシュコンバージョンサイクル

貸借対照表の構造:資産

合計資産の割合として表示される資産コンポーネント。