収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。

貸借対照表ベースの発生率
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率

Cintas Corp.、総計の貸借対照表計算

千米ドル

	2024/05/31	2023/05/31	2022/05/31	2021/05/31	2020/05/31	2019/05/31
営業資産
総資産	9,168,817)	8,546,356)	8,147,256)	8,236,823)	7,669,885)	7,436,662)
レス：現金および現金同等物	342,015)	124,149)	90,471)	493,640)	145,402)	96,645)
営業資産	8,826,802)	8,422,207)	8,056,785)	7,743,183)	7,524,483)	7,340,017)
営業負債
総負債	4,852,445)	4,682,370)	4,839,060)	4,548,976)	4,434,683)	4,433,941)
レス： 1年以内の債務	449,595)	—)	311,574)	899,070)	—)	312,264)
レス： 1年後に支払うべき借金	2,025,934)	2,486,405)	2,483,932)	1,642,833)	2,539,705)	2,537,507)
営業負債	2,376,916)	2,195,965)	2,043,554)	2,007,073)	1,894,978)	1,584,170)

純営業資産¹	6,449,886)	6,226,242)	6,013,231)	5,736,110)	5,629,505)	5,755,847)
貸借対照表ベースの累計計²	223,644)	213,011)	277,121)	106,605)	(126,342)	—)
財務比率
貸借対照表ベースの発生率³	3.53%	3.48%	4.72%	1.88%	-2.22%	—
ベンチマーク
貸借対照表ベースの発生率産業
Industrials	4.97%	-1.04%	0.29%	3.43%	200.00%	—

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-K (報告日: 2019-05-31).

¹ 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 8,826,802 – 2,376,916 = 6,449,886

² 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産₂₀₂₄ – 純営業資産₂₀₂₃
= 6,449,886 – 6,226,242 = 223,644

³ 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 223,644 ÷ [(6,449,886 + 6,226,242) ÷ 2] = 3.53%

Cintas Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算

千米ドル

	2024/05/31	2023/05/31	2022/05/31	2021/05/31	2020/05/31	2019/05/31
手取り	1,571,592)	1,348,010)	1,235,757)	1,110,968)	876,037)	884,981)
レス：営業活動によるネットキャッシュ	2,079,781)	1,597,814)	1,537,625)	1,360,740)	1,291,483)	1,067,862)
レス：投資活動に使用されたネットキャッシュ	(608,631)	(388,672)	(402,635)	(137,215)	(285,398)	(235,638)
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上	100,442)	138,868)	100,767)	(112,557)	(130,048)	52,757)
財務比率
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率¹	1.58%	2.27%	1.72%	-1.98%	-2.28%	—
ベンチマーク
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業
Industrials	5.29%	1.67%	-2.31%	-8.91%	-5.18%	—

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-K (報告日: 2019-05-31).

¹ 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 100,442 ÷ [(6,449,886 + 6,226,242) ÷ 2] = 1.58%

Cintas Corp. (NASDAQ:CTAS)

財務報告の品質: 累計額

貸借対照表ベースの発生率

キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率