貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Cintas Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本

千米ドル

	2024/05/31	2023/05/31	2022/05/31	2021/05/31	2020/05/31	2019/05/31
買掛金	339,166)	302,292)	251,504)	230,786)	230,995)	226,020)
未払報酬および関連負債	214,130)	239,086)	236,992)	241,469)	127,417)	155,509)
保険準備金	176,758)	155,046)	163,958)	156,447)	165,427)	165,667)
従業員福利厚生関連の負債	188,367)	167,095)	146,237)	129,348)	134,846)	123,794)
配当	137,609)	117,565)	97,525)	79,135)	—)	—)
推定法定準備金	45,000)	27,000)	—)	—)	—)	—)
未収利息	15,050)	15,151)	15,448)	24,420)	24,538)	24,687)
他	198,499)	150,647)	165,780)	129,560)	131,842)	119,792)
未払負債	761,283)	632,504)	588,948)	518,910)	456,653)	433,940)
法人税、現行	18,618)	12,470)	—)	—)	27,099)	—)
オペレーティング・リース負債、当流	45,727)	43,710)	43,872)	43,850)	43,031)	—)
1年以内の債務	449,595)	—)	311,574)	899,070)	—)	312,264)
流動負債	1,828,519)	1,230,062)	1,432,890)	1,934,085)	885,195)	1,127,733)
1年後に支払うべき借金	2,025,934)	2,486,405)	2,483,932)	1,642,833)	2,539,705)	2,537,507)
繰延法人税	475,512)	498,356)	473,777)	386,647)	388,579)	438,179)
オペレーティング・リース負債(長期)	146,824)	138,278)	129,064)	130,774)	122,695)	—)
未払負債	375,656)	329,269)	319,397)	454,637)	498,509)	330,522)
長期負債	3,023,926)	3,452,308)	3,406,170)	2,614,891)	3,549,488)	3,306,208)
総負債	4,852,445)	4,682,370)	4,839,060)	4,548,976)	4,434,683)	4,433,941)
優先株、額面なし、未発行なし	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面価格なし、資本金	2,305,301)	2,031,542)	1,771,917)	1,516,202)	1,274,210)	1,068,256)
剰余金	10,617,955)	9,597,315)	8,719,163)	7,877,015)	7,296,509)	6,691,236)
自己株式	(8,698,085)	(7,842,649)	(7,290,801)	(5,736,258)	(5,182,137)	(4,717,619)
その他の包括利益累計額(損失)	91,201)	77,778)	107,917)	30,888)	(153,380)	(39,152)
株主資本	4,316,372)	3,863,986)	3,308,196)	3,687,847)	3,235,202)	3,002,721)
総負債と株主資本	9,168,817)	8,546,356)	8,147,256)	8,236,823)	7,669,885)	7,436,662)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-K (報告日: 2019-05-31).

資産および負債の動向: 2019年から2024年までの期間において、総資産および株主資本は着実に増加しており、これに伴い長期および流動負債も全体として増加傾向を示している。特に、株主資本は約3,002百万ドルから約4,316百万ドルへと増加し、会社の資本基盤の拡大が見て取れる。一方、負債の中でも長期負債が著しく増加しており、特に2019年から2024年までに約10億ドルから約3.02億ドルに増え、資金調達戦略の変化や、設備投資、事業拡大に伴う資金需要の増加を反映している可能性がある。
流動負債と短期債務の変動: 流動負債は2019年の約1,127百万ドルから2024年には約1,829百万ドルへと増加し、短期負債も同様に増加している。特に「1年後に支払うべき借金」の増減は変動が見られるが、2024年時点では約2,025百万ドルと高水準にあり、短期資金負担の継続的増大を示している。これは運転資本管理における課題や、流動性確保のための資金調達活動の結果と推察される。
負債の構成とリスク: 未払負債や未払報酬、長期負債といった負債項目は全体的に増加傾向を示しており、これにより総負債比率は高まっている。特に、未払負債や長期負債の増加が著しく、これらの財務負担の拡大は資金調達とリスクの増加を示唆している。法人税やリース負債の変動も観察され、負債管理や資金繰りの最適化が継続的な課題となる可能性がある。
株主資本の構成と変化: 資本金と剰余金はともに大きな増加を示し、株主資本は約3,002百万ドルから約4,316百万ドルに拡大している。自己株式の金額も継続して増加しており、これは株主還元や株式買戻しの影響と考えられる。その他の包括利益累計額の変動は、投資家にとっての潜在的なリスクや利益変動の兆候を示している。総じて、資本の増加は企業の財務強化に寄与していると考えられる。
収益性およびキャッシュフローの側面: 配当金の支払いは2021年から2024年にかけて増加しており、企業の収益性の向上または利益分配方針の変化を反映している可能性がある。未収利息やその他の資産項目の変動は、キャッシュフローや流動性管理に影響を与えており、企業は安定したキャッシュフローの確保と効率的な資金運用を必要とするだろう。法人税やリース負債の額からも企業活動の規模拡大が示唆される。
全体的な財務状況と今後の展望: 総じて、Cintas Corp.は資産と株主資本の拡大に伴い、負債も増加しているが、財務基盤の強化とともに成長を続けているとみなされる。負債の増加に伴うリスク管理と流動性確保が継続的な課題となる一方、収益性向上と株主価値の拡大を目指した戦略が実行されていることが示唆される。

Cintas Corp. (NASDAQ:CTAS)

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