流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Cintas Corp.、流動性比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-K (報告日: 2019-05-31).
- 流動性比率の動向
- 2019年から2021年にかけて、流動比率は変動しつつも一定の範囲内で推移し、2020年にピークの2.61に達した後、2021年には1.47へ減少した。その後、2022年に再び上昇し2.39となり、2023年には若干の低下を見せながらも2.39を維持している。2024年には1.74へ低下しているが、依然として安全圏内にあることが示されている。
- 迅速な流動性比率の変動
- 迅速比率は、2019年から2020年にかけて上昇し、1.15に達したが、その後2021年に0.72に減少した。2022年には0.77へ回復し2023年には1.04と再び拡大傾向を示すが、2024年には0.87に再び縮小している。これにより、即時の流動性の水準は年次によって変動しているものの、2023年には一定の改善を見せている。
- 現金流動性比率の変動
- 現金流動性比率は、2019年に0.09と低い水準からスタートし、2020年には0.16へと増加した。2021年には0.26に達し、比較的高い現金準備を示している。一方、2022年には0.06と著しく低下したものの、2023年には0.1に回復し、2024年には0.19へと改善している。この比率の変動は、現金および短期資産の流動性に関する経営状況の変動を反映している可能性がある。
- 総合的な見解
- これらの財務比率から、会社は年度ごとに流動性管理において一定の調整を行っていることが示唆される。流動比率は概ね良好な範囲内で維持されており、特に2020年と2022年に高水準を記録している。一方、現金支出の流動性指標である現金流動性比率は、比較的変動性が高く、一時的な流動性リスクを抱えていたことが示される。全体として、会社は必要に応じて流動性指標を調整しつつ、健全な流動性状態を維持していると考えられる。
流動流動性比率
Cintas Corp.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | 2019/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 流動資産 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動性比率 | |||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 流動流動性比率産業 | |||||||
| 工業 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-K (報告日: 2019-05-31).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 流動資産の推移
- 2019年から2024年にかけて、流動資産は全体的に増加傾向を示している。2021年には一時的に増加幅が大きくなり、2022年には減少したものの、その後再び増加していることから、資産の流動性の確保に積極的に取り組んでいる可能性が示唆される。
- 流動負債の変動
- 流動負債も大きく変動しており、2019年から2021年にかけて増加し続け、その後2022年以降は再び増加の傾向を見せている。特に2021年の増加は顕著であり、短期的な資金調達や運営資金の増加に関連している可能性がある。2024年には負債の規模がさらに拡大している。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率は、2019年から2024年まで全体として安定的に推移しており、1.47から2.61まで変動している。特に2020年に高まり、その後は一時的に低下したものの、再び上昇し、2023年にはピークとなった。この比率の変動から、短期支払能力の変化や資産と負債のバランス調整が行われてきたことが考えられる。2024年にはやや低下しているが、依然として十分な流動性を維持しているとみられる。
- 総括
- 全体として、流動資産の増加とともに流動負債も増大しているが、流動性比率の変動は短期的な資金繰りの改善と調整を反映していると解釈できる。これらの動きは、資産と負債のバランスを保ちながら、事業運営の柔軟性を保持しつつ、流動性の確保に努めていることを示している。
迅速な流動性比率
Cintas Corp.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | 2019/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||
| 売掛金(主に取引)、引当金を差し引いたもの | |||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動性比率 | |||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 迅速な流動性比率産業 | |||||||
| 工業 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-K (報告日: 2019-05-31).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
- クイックアセットの合計
- 2019年から2024年にかけて、クイックアセットの合計は全体的に増加傾向にある。2021年には一時的に大幅に増加し、その後も2022年から2024年にかけて安定して増加している。これは企業の短期資産の拡大を示唆しており、流動性の向上に寄与していると考えられる。
- 流動負債
- 流動負債は、2019年の112億ドルから2024年には183億ドルに増加している。特に2021年には大きく増加し、その後も高水準を維持している。これは短期的な支払義務の増加を反映しており、企業の資金ポジションの変動や運営規模の拡大を示している可能性がある。
- 迅速な流動性比率
- この比率は、2019年の0.89から2024年には0.87にわずかに低下しているが、2020年には1.15とピークに達している。2021年以降はやや低下傾向にあるものの、2023年には1.04と一時的に改善している。総じて、比率は1をやや下回る水準で推移しており、短期的支払い能力の変動を示しているものの、大きなリスクを示すものではないと考えられる。
現金流動性比率
Cintas Corp.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | 2019/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||
| 現金資産総額 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動性比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 現金流動性比率産業 | |||||||
| 工業 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-K (報告日: 2019-05-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 現金資産総額の推移
- 2019年から2021年にかけて、現金資産は増加傾向を示し、2021年には約4936万ドルに達した。その後2022年には減少したものの、2023年に再び増加し、2024年には約3420万ドルと、全体的に見て増加基調にあることが示されている。特に2020年と2021年の間に大きな増加が見られることから、その期間に積極的な資金の蓄積または資産の流入があった可能性が示唆される。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2019年から2021年にかけて大幅に増加し、2021年には約193億ドルへと膨らんでいる。2022年には減少に転じているものの、その後2024年までの期間に再び増加しており、負債が一定の範囲で変動管理されていることがわかる。ただし、大きな負債負担が継続していることも示唆される。
- 現金流動性比率の推移
- この比率は、2019年の0.09から2021年の0.26まで着実に上昇し、一定の向上傾向を示した。2022年に低下したが、その後再び上昇し2024年には0.19となり、資金繰りの改善傾向が継続していることが示されている。現金流動性比率の変動は、資金の流動性と短期資金調達能力の変化を反映しており、同期間において財務の健全性が一定程度改善していると評価できる。