不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2024 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2021年から2023年まで一貫して減少傾向にありましたが、2024年には大幅に増加しました。2021年と2022年の貸倒引当金はそれぞれ3百万米ドルでしたが、2023年には1百万米ドルに減少しました。しかし、2024年には11百万米ドルへと急増しています。この変動は、信用リスクの評価変更、または回収不能リスクの増加を示唆している可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2021年から2022年にかけて増加し、その後減少しました。2021年の1118百万米ドルから2022年には1441百万米ドルへと増加しましたが、2023年には594百万米ドルに大幅に減少しました。2024年には1237百万米ドルへと再び増加しています。この変動は、売上高の変動、または売掛金の回収期間の変化を反映している可能性があります。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、2021年から2023年まで一貫して低下しましたが、2024年には大幅に上昇しました。2021年の0.27%から2022年には0.21%、2023年には0.17%へと低下しました。しかし、2024年には0.89%へと急増しています。この割合の上昇は、売掛金の回収リスクに対する懸念が高まっていることを示唆しており、貸倒引当金の増加と一致しています。引当金割合の増加は、売掛金の質が低下している可能性を示唆しています。
全体として、売掛金、総額の変動と貸倒引当金および引当金割合の変動を考慮すると、信用リスク管理において重要な変化が生じている可能性があります。特に2024年の大幅な変動は、詳細な調査を必要とする重要な兆候です。