キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Expand Energy Corp.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
- 2021年の年度分析
- 2021年度において、当期純利益は6,328百万米ドルと高水準で推移している。一方、純現金流入は1,788百万米ドルに達しており、営業活動から得られるキャッシュフローも堅調である。資産の売却益が-17百万米ドルとマイナスを示しているが、これは一時的な資産売却によるものである。設備投資は-735百万米ドルであり、投資活動によるキャッシュアウトフローも大きいが、有形固定資産の売却により13百万米ドルの資金調達が行われている。財務活動では、シニアノートや普通株式の発行により総額2,600百万米ドルの資金調達を行い、現金の期末残高は914百万米ドルに増加している。
- 2022年の年度分析
- 2022年度は純利益が4,936百万米ドルに減少しているものの、依然として高い純利益水準を維持している。営業活動による純キャッシュフローは4,125百万米ドルと引き続き良好な状態である。資産の売却益や売掛金の増減により流動資産の調整が見られ、特に売掛金の増加により一時的な流動性の変動が生じている。投資活動に関しては、資産売却により4,070百万米ドルの資金調達를行う一方、設備投資が-1,823百万米ドルと引き続き積極的に行われている。財務活動では、債務の増減や株式発行により資金調達を継続し、期末の現金残高は192百万米ドルに減少している。また、支払金や買戻しによりキャッシュアウトフローも大きい。
- 2023年の年度分析
- 2023年度においては、当期純利益が2,419百万米ドルと前年より大きく減少しているが、依然として黒字を維持している。減価償却費用は1,527百万米ドルと高水準を示し、非現金支出の側面からのキャッシュフローへの影響が顕著である。売掛金の増加と買掛金の変動により流動資産と負債の変動が生じている。投資活動は、引き続き設備投資が重点的に行われており、-1,829百万米ドルのキャッシュアウトフローがある。資産売却益が-946百万米ドルと企業の資産整理が進んでいる。財務活動では、普通株式やワラント行使により追加の資金調達が行われているが、多額の配当金支払いにより現金残高は1,153百万米ドルに減少している。
- 2024年の年度分析
- 2024年度では、当期純損失が-714百万米ドルに転じており、利益水準の悪化が顕著である。ただし、デリバティブ取引や一時的な費用により純損失が増加している一方で、キャッシュ流動性は堅持されている。営業活動による純キャッシュフローは2,279百万米ドルと、大きな改善を示す。設備投資は1,557百万米ドルと引き続き積極的に行われており、投資活動によるキャッシュフローは-1,904百万米ドルとなっている。財務活動では、債務や株式の発行により資金調達を行い、現金残高は395百万米ドルに増加しているが、全体として見れば流動性の変動は重要なポイントである。なお、現金及び現金同等物の流動性は期末にかけて若干減少している。
- 総合的な考察
- 全期間を通じて、同社は高水準の純利益と積極的な投資活動を行っていることが確認される。特に、資産売却や株式発行を通じた資金調達によってキャッシュの流動性を確保しており、営業活動からのキャッシュフローも堅調に推移している。しかしながら、設備投資や企業結合に伴う多額の支出が流動性に影響を及ぼしており、特に2024年度以降は純損失や資産売却益の変動など、収益性の不確実性に注意が必要である。また、資産と負債の変動に敏感に反応しながら、効率的な資金運用を維持していることが見て取れる。今後は、コスト管理と資産の最適化が財務の安定において重要なポイントとなる可能性がある。