貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Lumentum Holdings Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-28), 10-Q (報告日: 2025-12-27), 10-Q (報告日: 2025-09-27), 10-K (報告日: 2025-06-28), 10-Q (報告日: 2025-03-29), 10-Q (報告日: 2024-12-28), 10-Q (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2024-06-29), 10-Q (報告日: 2024-03-30), 10-Q (報告日: 2023-12-30), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-07-01), 10-Q (報告日: 2023-04-01), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-01), 10-K (報告日: 2022-07-02), 10-Q (報告日: 2022-04-02), 10-Q (報告日: 2022-01-01), 10-Q (報告日: 2021-10-02), 10-K (報告日: 2021-07-03), 10-Q (報告日: 2021-04-03), 10-Q (報告日: 2020-12-26), 10-Q (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2020-06-27), 10-Q (報告日: 2020-03-28), 10-Q (報告日: 2019-12-28), 10-Q (報告日: 2019-09-28).
負債および資本の構成と推移に関する分析結果は以下の通りである。
- 負債総額の推移と構成の変化
- 総負債は2019年9月時点の約13億米ドルから、2026年3月時点では約40億米ドルへと大幅に増加している。特に注目すべきは、負債の構成が長期から短期へと劇的にシフトしている点である。2023年頃まで25億米ドル規模で推移していた長期借入金（当期部分を除く）が、2025年後半から急減し、最終的に約4,300万米ドルまで減少した。一方で、長期借入金の当座預金残高が2025年後半から急増し、最終的に約32億米ドルに達している。これは、多額の長期債務が償還期限を迎え、流動負債へと振り替えられたことを示唆している。
- 流動負債の急増
- 流動負債は、長期借入金の当座預金残高の増加に伴い、2024年までは概ね3億米ドルから8億米ドルの範囲で推移していたが、2025年以降に急増し、2026年3月には約38億米ドルに達した。また、買掛金についても緩やかな増加傾向にあり、2019年9月の約1.5億米ドルから、2026年3月には約3.9億米ドルまで拡大している。未払給与および関連費用も、直近の期間で増加傾向にある。
- 利益剰余金と純資産の変動
- 利益剰余金は、2021年4月まで増加傾向にあり、約4.4億米ドルのピークを迎えたが、2022年以降に転じ、累積赤字へと移行した。赤字幅は拡大し、2023年12月には約10.7億米ドルの累積赤字に達している。その後、赤字幅は緩やかに縮小しているが、依然としてマイナス圏にある。株主資本は、累積赤字の拡大に伴い2022年から2024年にかけて減少傾向にあったが、2026年3月期に約29.7億米ドルへと急増した。これは、同期間に追加資本金が約16億米ドルから約36億米ドルへと大幅に増加したことによるものであり、大規模な資本調達が行われたことを示している。
- 財務健全性の洞察
- 直近のデータでは、巨額の債務が流動負債に集中しており、短期的な支払い圧力が高まっている状況にある。一方で、最終期間における大規模な増資により、株主資本を大幅に拡充させることで、財務基盤の補強と流動性リスクへの対応を図ったものと分析される。