キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Lumentum Holdings Inc.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2025/06/28	2024/06/29	2023/07/01	2022/07/02	2021/07/03	2020/06/27
当期純利益(損失)	25,900)	(546,500)	(131,600)	198,900)	397,300)	135,500)
減価償却費	104,300)	110,600)	106,600)	81,600)	91,400)	113,300)
株式報酬	177,200)	128,800)	148,400)	103,100)	92,900)	73,200)
不良債権費用	3,400)	—)	—)	—)	—)	—)
債務の早期消滅による損失	—)	—)	—)	—)	—)	8,000)
製品ラインの販売による利益	—)	—)	—)	—)	(500)	(14,500)
取得した無形資産の償却および帳消し	152,400)	179,700)	149,000)	85,500)	85,700)	78,600)
使用権資産の帳消し	7,800)	—)	—)	—)	—)	—)
(損益)売却および不動産、プラントおよび設備の処分	5,200)	2,600)	8,600)	(3,000)	300)	21,800)
債権割引および債券発行費用の償却	3,000)	14,600)	24,300)	72,400)	60,200)	39,600)
取得に関連した在庫公正価値調整の償却	—)	8,300)	17,800)	—)	—)	5,800)
転換債の買い戻しによる利益	—)	—)	(1,000)	—)	—)	—)
施設売却による利益	(34,900)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の非現金(収入)費用(純額)	(3,500)	(12,200)	(5,700)	11,400)	9,900)	(2,400)
売掛金	(58,700)	72,300)	83,200)	(49,200)	20,200)	5,000)
在庫	(71,300)	73,800)	(81,500)	(51,800)	(6,600)	32,700)
オペレーティング・リース使用権資産、純額	5,100)	3,400)	15,500)	(6,200)	11,300)	11,600)
繰り返しおよびその他の流動・非流動資産	(35,100)	30,600)	(4,200)	(14,300)	(4,800)	17,300)
法人税(純額)	(218,200)	77,700)	(37,900)	(21,100)	16,000)	31,300)
買掛金	69,200)	(89,700)	(74,000)	47,000)	(34,000)	(11,700)
未払給与および関連費用	22,000)	(8,900)	(36,300)	300)	900)	11,100)
オペレーティング・リース負債	(5,700)	(4,300)	(16,200)	600)	(9,000)	(11,600)
未払費用およびその他の流動負債および非流動負債	(21,800)	(16,100)	14,800)	4,100)	7,500)	(20,300)
営業資産及び負債の変動	(314,500)	138,800)	(136,600)	(90,600)	1,500)	65,400)
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整	100,400)	571,200)	311,400)	260,400)	341,400)	388,800)
営業活動によるネットキャッシュ	126,300)	24,700)	179,800)	459,300)	738,700)	524,300)
有形固定資産の取得費用	(231,000)	(133,000)	(128,500)	(91,200)	(84,800)	(86,000)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	—)	(700,900)	(861,600)	—)	—)	—)
無形資産取得に対する支払い	—)	(4,000)	—)	—)	—)	—)
資産取得の支払い	—)	—)	—)	—)	(10,000)	(4,000)
製品ラインの販売による収益	—)	—)	—)	—)	1,300)	20,100)
短期投資の購入	(365,900)	(278,700)	(1,030,300)	(1,085,100)	(1,991,000)	(1,341,300)
短期投資の満期および売却による収入	464,700)	1,001,500)	1,146,100)	973,600)	2,062,200)	423,500)
施設売却収益は現金および販売コストを差し引いたものです	47,800)	—)	—)	—)	—)	—)
ネオフォトニクスへの定期融資資金提供	—)	—)	—)	(30,000)	—)	—)
不動産および機器の売却による収益	300)	800)	300)	6,400)	23,300)	—)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(84,100)	(114,300)	(874,000)	(226,300)	1,000)	(987,700)
2029年紙幣発行の収益は発行コストを差し引いたものです	—)	—)	599,400)	—)	—)	—)
2028年紙幣発行による収益は発行コストを差し引いたものです	—)	—)	—)	854,100)	—)	—)
2026年紙幣発行の収益は発行コストを差し引いたものです	—)	—)	—)	—)	—)	1,042,200)
定期ローンの収益	76,500)	—)	—)	—)	—)	—)
2024年ノートの支払い、買い戻しおよび変換	—)	(323,100)	(132,800)	(1,800)	—)	—)
定期ローンの元本支払い	(8,100)	—)	(5,900)	—)	—)	(497,500)
普通株式の自己株式の取得	—)	—)	(175,600)	(543,900)	(236,000)	(200,000)
制限付き株式ユニットの純株式決済に関連する源泉徴収税の支払い	(41,700)	(24,000)	(37,200)	(39,000)	(39,700)	(14,000)
買収に関する保留金の支払い	(1,000)	—)	—)	—)	—)	—)
従業員持株会からの収入	16,100)	14,400)	15,100)	13,500)	12,600)	9,900)
ストックオプションの行使による収入	—)	—)	—)	—)	200)	700)
ファイナンスリースの元本支払い	—)	—)	—)	—)	(500)	(12,500)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	41,800)	(332,700)	263,000)	282,900)	(263,400)	328,800)
現金および現金同等物の増加(減少)	84,000)	(422,300)	(431,200)	515,900)	476,300)	(134,600)
期首における現金および現金同等物	436,700)	859,000)	1,290,200)	774,300)	298,000)	432,600)
現金および期末現金同等物	520,700)	436,700)	859,000)	1,290,200)	774,300)	298,000)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-28), 10-K (報告日: 2024-06-29), 10-K (報告日: 2023-07-01), 10-K (報告日: 2022-07-02), 10-K (報告日: 2021-07-03), 10-K (報告日: 2020-06-27).

当期純利益(損失)は、2020年度から2021年度にかけて大幅に増加しましたが、その後は変動し、2023年度には損失を計上しました。2024年度には損失幅が縮小し、2025年度には利益に転換しています。この変動は、売上高の変動や、取得した無形資産の償却、およびその他の非現金費用に影響されていると考えられます。

減価償却費: 減価償却費は、概ね安定した水準を維持しており、1億千米ドル前後で推移しています。2023年度には増加しましたが、2024年度と2025年度には再び減少傾向にあります。
株式報酬: 株式報酬は、2020年度から2023年度にかけて増加傾向にありましたが、2024年度には減少しました。2025年度には再び増加し、1億7720万千米ドルに達しています。これは、従業員へのインセンティブ制度の変化や、株式ベースの報酬戦略の調整を示唆している可能性があります。
取得した無形資産の償却および帳消し: 取得した無形資産の償却および帳消しは、2020年度から2023年度にかけて増加傾向にあり、2023年度には1億4900万千米ドルに達しました。2024年度と2025年度には減少していますが、依然として大きな金額を占めています。これは、過去の買収活動の影響が継続的に現れていることを示唆しています。

売掛金は、2020年度から2021年度にかけて増加しましたが、その後は変動し、2023年度には大幅に増加しました。2024年度には減少しましたが、2025年度には再び減少しています。在庫は、2020年度から2023年度にかけて減少傾向にありましたが、2024年度には増加し、2025年度には再び減少しています。これらの変動は、製品の需要やサプライチェーンの状況に影響されていると考えられます。

法人税は、2020年度から2022年度にかけて変動しましたが、2023年度には大幅に増加しました。2024年度には大幅に減少しましたが、2025年度にはマイナスの値を示しており、税金還付が発生している可能性があります。買掛金は、2020年度から2023年度にかけて増加傾向にありましたが、2024年度には大幅に増加し、2025年度には減少しています。

営業活動によるネットキャッシュは、2020年度から2021年度にかけて増加しましたが、その後は変動し、2023年度には大幅に減少しました。2024年度には大幅に増加し、2025年度には減少しています。投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)は、継続的にマイナスの値を示しており、事業への投資が継続的に行われていることを示唆しています。財務活動による(使用された)ネットキャッシュは、変動しており、資金調達や返済の状況を示しています。

現金および現金同等物の期末残高は、2020年度から2022年度にかけて増加しましたが、2023年度と2024年度には減少しました。2025年度には増加し、5億2070万千米ドルに達しています。これは、営業活動、投資活動、財務活動の結果を総合的に反映したものです。

Lumentum Holdings Inc. (NASDAQ:LITE)

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