不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2025/08/31 | 2024/08/31 | 2023/08/31 | 2022/08/31 | 2021/08/31 | 2020/08/31 | ||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 信用損失引当金 | |||||||
| 売掛金および契約資産、総計 | |||||||
| 財務比率 | |||||||
| 売掛金および契約資産に対する引当金の割合(総額)1 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2020-08-31).
1 2025 計算
売掛金および契約資産に対する引当金の割合(総額) = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金および契約資産、総計
= 100 × ÷ =
分析期間において、信用損失引当金は変動を示しています。2020年度から2022年度にかけては減少傾向にありましたが、2023年度には若干増加し、2024年度も増加しました。2025年度には、引当金は2020年度の水準に近づき、リスク管理戦略の変化または経済状況の変動を示唆している可能性があります。
- 売掛金および契約資産、総計
- 売掛金および契約資産の総額は、分析期間を通じて一貫して増加しています。2020年度の7887169千米ドルから2025年度の15017320千米ドルへと、ほぼ倍増しています。この増加は、収益の成長、または支払い条件の変更、あるいはその両方を反映している可能性があります。
売掛金および契約資産に対する引当金の割合は、全体的に低下傾向にあります。2020年度の0.51%から2024年度の0.2%へと大幅に減少しました。2025年度には若干上昇し0.21%となりましたが、依然として過去最低水準に近い状態です。この割合の低下は、債権回収の改善、またはリスクプロファイルの変更を示唆している可能性があります。引当金割合の安定化は、リスク管理の有効性を示しているとも解釈できます。
信用損失引当金と売掛金および契約資産、総計を比較すると、引当金は売掛金総額の増加に対して相対的に低い水準で推移していることがわかります。これは、売掛金の質が向上しているか、または引当金の設定基準が変更されたことを示唆している可能性があります。引当金割合の低下と売掛金総額の増加は、全体として財務リスクの管理が改善されている可能性を示唆しています。