不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2025/06/30 | 2024/06/30 | 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 貸倒引当金 | |||||||
| 売掛金、総額 | |||||||
| 財務比率 | |||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30).
1 2025 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年と2025年には若干減少しています。2020年の788百万米ドルから2023年には650百万米ドルへと減少した後、2024年には830百万米ドル、2025年には944百万米ドルと増加しています。この変動は、経済状況の変化や信用リスクの評価に起因する可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は一貫して増加しています。2020年の32799百万米ドルから、2025年には70849百万米ドルへと、期間を通じて大幅な増加が見られます。この増加は、売上の増加や、売掛金の回収期間の長期化を示唆している可能性があります。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、全体的に減少傾向にあります。2020年の2.4%から、2022年には1.41%まで低下しました。2023年には1.32%とさらに低下しましたが、2024年には1.44%に上昇し、2025年には1.33%に減少しています。この割合の低下は、売掛金の質の向上や、信用リスク管理の改善を示唆している可能性があります。ただし、2024年の上昇は、一時的な要因による可能性も考慮する必要があります。
貸倒引当金と売掛金、総額を比較すると、売掛金、総額の増加に対して、貸倒引当金は必ずしも同じ割合で増加していません。これは、信用リスクの管理が改善され、不良債権の発生を抑制している可能性を示唆しています。しかし、2024年以降の貸倒引当金の増加は、将来的な不良債権の増加を予測している可能性も示唆しており、継続的なモニタリングが必要です。