不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 信用損失引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、売掛金、総額は一貫して増加傾向を示しています。2020年末の156,932千米ドルから、2024年末には575,048千米ドルへと、約3.7倍に増加しました。この増加は、事業活動の拡大や売上高の増加と関連している可能性があります。
- 信用損失引当金
- 2022年末に10,100千米ドルと初めて計上され、2023年末には10,500千米ドルへと小幅に増加しています。2020年および2021年には計上されていません。この引当金の計上は、売掛金の回収リスクに対する認識の高まりを示唆している可能性があります。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、2022年末の3.76%から2023年末には2.8%へと低下しています。これは、売掛金の総額の増加幅が信用損失引当金の増加幅を上回ったことを意味し、相対的に引当金の割合が減少したと考えられます。引当金割合の低下は、売掛金の質が向上した、またはリスク評価が変更されたことを示唆している可能性があります。ただし、引当金が2020年と2021年には計上されていない点に留意が必要です。
全体として、売掛金の増加と引当金割合の低下は、売上高の成長と、それに伴う信用リスク管理の効率化を示唆している可能性があります。ただし、信用損失引当金の計上開始時期と金額の変化については、詳細な分析が必要となります。