流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Accenture PLC、流動性比率
| 2024/08/31 | 2023/08/31 | 2022/08/31 | 2021/08/31 | 2020/08/31 | 2019/08/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.10 | 1.30 | 1.23 | 1.25 | 1.40 | 1.40 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.98 | 1.18 | 1.12 | 1.14 | 1.29 | 1.29 | |
| 現金流動性比率 | 0.26 | 0.50 | 0.45 | 0.52 | 0.67 | 0.55 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2019-08-31).
- 流動性比率
- 2019年から2024年までの期間中、流動性比率は一貫して維持されているものの、2021年以降に若干の低下傾向を示している。特に2024年の値は1.1であり、過去の水準（2019年の1.4、2020年の1.4）よりも低下している。これは、短期的な支払能力にやや圧迫が生じている可能性を示唆している。
- 迅速な流動性比率
- こちらも全体的に下降傾向であり、2019年と2020年には1.29で安定していたが、その後2021年以降、2024年時点で1.18から0.98へと低下している。特に2024年には1を下回る水準となり、在庫やその他の流動資産に依存せざるを得なくなっていることを示す。ただし、依然として支払能力を一定程度維持できていると考えられる。
- 現金流動性比率
- この指標は、最も顕著な変化を示している。2019年には0.55と比較的高い水準だったが、2020年に0.67まで上昇して改善を示した後、その後の期間では2021年以降減少傾向に転じている。2023年には0.5程度まで回復しているものの、2024年には0.26と大きく低下しており、現金や現金同等物の流動性が顕著に減少していることがうかえる。このことは、現金資産に関するリスクが高まっている可能性を示唆している。
流動流動性比率
Accenture PLC、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/08/31 | 2023/08/31 | 2022/08/31 | 2021/08/31 | 2020/08/31 | 2019/08/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 流動資産 | 20,857,781) | 23,381,931) | 21,610,871) | 19,666,511) | 17,749,756) | 15,450,601) | |
| 流動負債 | 18,976,127) | 18,009,038) | 17,523,496) | 15,708,867) | 12,662,590) | 11,061,896) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 流動流動性比率1 | 1.10 | 1.30 | 1.23 | 1.25 | 1.40 | 1.40 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Adobe Inc. | 1.07 | 1.34 | 1.11 | 1.25 | 1.48 | 0.79 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 2.93 | 1.24 | 1.27 | 1.77 | 1.86 | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.76 | 1.73 | 1.83 | 2.65 | 2.38 | — | |
| Datadog Inc. | 2.64 | 3.17 | 3.09 | 3.54 | 5.77 | — | |
| Fair Isaac Corp. | 1.62 | 1.51 | 1.46 | 0.99 | 1.29 | 0.93 | |
| International Business Machines Corp. | 1.04 | 0.96 | 0.92 | 0.88 | 0.98 | — | |
| Intuit Inc. | 1.29 | 1.47 | 1.39 | 1.94 | 2.26 | 1.83 | |
| Microsoft Corp. | 1.27 | 1.77 | 1.78 | 2.08 | 2.52 | — | |
| Oracle Corp. | 0.72 | 0.91 | 1.62 | 2.30 | 3.03 | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.96 | 5.55 | 5.17 | 4.34 | 3.74 | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.89 | 0.78 | 0.77 | 0.91 | 1.91 | 1.78 | |
| Salesforce Inc. | 1.09 | 1.02 | 1.05 | 1.23 | 1.08 | — | |
| ServiceNow Inc. | 1.10 | 1.06 | 1.11 | 1.05 | 1.21 | — | |
| Synopsys Inc. | 2.44 | 1.15 | 1.09 | 1.16 | 1.19 | 0.99 | |
| Workday Inc. | 1.97 | 1.75 | 1.03 | 1.12 | 1.04 | — | |
| 流動流動性比率セクター | |||||||
| Software & Services | 1.20 | 1.40 | 1.43 | 1.68 | 1.92 | — | |
| 流動流動性比率産業 | |||||||
| Information Technology | 1.24 | 1.41 | 1.37 | 1.55 | 1.71 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2019-08-31).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 20,857,781 ÷ 18,976,127 = 1.10
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移と兆候
- 2019年から2024年までの期間において、流動資産は継続的に増加しており、2024年8月には約2,085万米ドルに達している。この期間中において、流動資産はおよそ18.6%の増加を示し、運転資金の増加および短期的な資金調達能力の強化を示唆している。ただし、2024年に減少した点は注意が必要であり、その要因の詳細な分析が求められる。
- 流動負債の変化と財務リスク
- 流動負債も同期間にわたり増加しており、特に2020年から2024年までには約70.9%の増加を示している。これにより、流動負債と流動資産のバランスに変化が見られ、総じて負債の増加が資産の増加に追いついているが、負債の拡大が短期的な支払い能力に一定の負荷をもたらす可能性を示唆している。
- 流動性比率の動向と財務健全性
- 流動性比率は2019年の1.4の水準から、2024年には1.1へと低下している。この比率の低下は、流動資産に対する流動負債の比率が悪化していることを示し、短期的な支払能力の圧迫が進行している可能性を示唆する。比率の変動からは、過去5年間において、財務の流動性管理の改善点やリスク増大の兆候を注視する必要がある。
迅速な流動性比率
Accenture PLC、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/08/31 | 2023/08/31 | 2022/08/31 | 2021/08/31 | 2020/08/31 | 2019/08/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | 5,004,469) | 9,045,032) | 7,889,833) | 8,168,174) | 8,415,330) | 6,126,853) | |
| 短期投資 | 5,396) | 4,575) | 3,973) | 4,294) | 94,309) | 3,313) | |
| 債権 | 11,873,442) | 10,690,713) | 10,484,211) | 8,796,992) | 7,192,110) | 7,467,338) | |
| 契約資産、流動 | 1,791,405) | 1,536,473) | 1,292,564) | 931,220) | 654,782) | 627,733) | |
| クイックアセットの合計 | 18,674,712) | 21,276,793) | 19,670,581) | 17,900,680) | 16,356,531) | 14,225,237) | |
| 流動負債 | 18,976,127) | 18,009,038) | 17,523,496) | 15,708,867) | 12,662,590) | 11,061,896) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.98 | 1.18 | 1.12 | 1.14 | 1.29 | 1.29 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Adobe Inc. | 0.95 | 1.22 | 1.00 | 1.11 | 1.34 | 0.70 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 2.53 | 1.02 | 1.02 | 1.47 | 1.60 | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.60 | 1.58 | 1.68 | 2.50 | 2.18 | — | |
| Datadog Inc. | 2.57 | 3.08 | 3.01 | 3.45 | 5.64 | — | |
| Fair Isaac Corp. | 1.52 | 1.43 | 1.37 | 0.91 | 1.19 | 0.82 | |
| International Business Machines Corp. | 0.90 | 0.82 | 0.76 | 0.69 | 0.83 | — | |
| Intuit Inc. | 0.71 | 1.25 | 1.17 | 1.65 | 2.04 | 1.44 | |
| Microsoft Corp. | 1.06 | 1.54 | 1.57 | 1.90 | 2.33 | — | |
| Oracle Corp. | 0.59 | 0.74 | 1.43 | 2.15 | 2.83 | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.83 | 5.41 | 4.92 | 4.11 | 3.59 | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.82 | 0.72 | 0.75 | 0.88 | 1.85 | 1.72 | |
| Salesforce Inc. | 0.96 | 0.90 | 0.93 | 1.11 | 0.95 | — | |
| ServiceNow Inc. | 1.02 | 1.00 | 1.06 | 1.01 | 1.16 | — | |
| Synopsys Inc. | 1.88 | 0.85 | 0.85 | 0.89 | 0.94 | 0.73 | |
| Workday Inc. | 1.87 | 1.66 | 0.96 | 1.07 | 0.95 | — | |
| 迅速な流動性比率セクター | |||||||
| Software & Services | 1.01 | 1.22 | 1.26 | 1.52 | 1.76 | — | |
| 迅速な流動性比率産業 | |||||||
| Information Technology | 0.96 | 1.12 | 1.09 | 1.30 | 1.47 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2019-08-31).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 18,674,712 ÷ 18,976,127 = 0.98
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- 2019年から2024年までの期間において、クイックアセットの合計額は全体として増加傾向にある。ただし、2024年には一時的に減少しており、最大値は2023年の段階で達成されている。
- 流動負債
- 流動負債は各年度において継続的に増加している。2019年から2024年までに約7割以上増加しており、負債の拡大傾向がみられる。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2019年から2021年にかけて約1.14から1.29の範囲で推移し、比較的安定していた。しかし、2022年以降は比率が低下し、2024年には0.98となっている。これにより、流動負債に対するクイックアセットの比率が低下し、流動性の悪化が示唆されている。
現金流動性比率
Accenture PLC、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/08/31 | 2023/08/31 | 2022/08/31 | 2021/08/31 | 2020/08/31 | 2019/08/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | 5,004,469) | 9,045,032) | 7,889,833) | 8,168,174) | 8,415,330) | 6,126,853) | |
| 短期投資 | 5,396) | 4,575) | 3,973) | 4,294) | 94,309) | 3,313) | |
| 現金資産総額 | 5,009,865) | 9,049,607) | 7,893,806) | 8,172,468) | 8,509,639) | 6,130,166) | |
| 流動負債 | 18,976,127) | 18,009,038) | 17,523,496) | 15,708,867) | 12,662,590) | 11,061,896) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | 0.26 | 0.50 | 0.45 | 0.52 | 0.67 | 0.55 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Adobe Inc. | 0.75 | 0.95 | 0.75 | 0.84 | 1.09 | 0.51 | |
| Cadence Design Systems Inc. | 2.03 | 0.72 | 0.66 | 1.13 | 1.17 | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.29 | 1.28 | 1.42 | 2.22 | 1.85 | — | |
| Datadog Inc. | 2.25 | 2.58 | 2.48 | 2.94 | 5.09 | — | |
| Fair Isaac Corp. | 0.40 | 0.37 | 0.40 | 0.35 | 0.38 | 0.22 | |
| International Business Machines Corp. | 0.45 | 0.39 | 0.28 | 0.22 | 0.36 | — | |
| Intuit Inc. | 0.54 | 0.97 | 0.90 | 1.46 | 2.00 | 1.39 | |
| Microsoft Corp. | 0.60 | 1.07 | 1.10 | 1.47 | 1.89 | — | |
| Oracle Corp. | 0.34 | 0.44 | 1.12 | 1.93 | 2.50 | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.25 | 4.93 | 4.48 | 3.83 | 3.33 | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.34 | 0.31 | 0.44 | 0.57 | 1.39 | 1.37 | |
| Salesforce Inc. | 0.53 | 0.48 | 0.48 | 0.67 | 0.54 | — | |
| ServiceNow Inc. | 0.69 | 0.66 | 0.71 | 0.67 | 0.83 | — | |
| Synopsys Inc. | 1.53 | 0.53 | 0.56 | 0.65 | 0.58 | 0.42 | |
| Workday Inc. | 1.55 | 1.32 | 0.72 | 0.83 | 0.65 | — | |
| 現金流動性比率セクター | |||||||
| Software & Services | 0.59 | 0.79 | 0.82 | 1.11 | 1.33 | — | |
| 現金流動性比率産業 | |||||||
| Information Technology | 0.57 | 0.71 | 0.67 | 0.89 | 1.06 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2019-08-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 5,009,865 ÷ 18,976,127 = 0.26
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2019年から2024年にかけて、現金資産総額は一時的に増加した後、2024年には大きく減少していることが観察される。特に、2020年には著しい増加を示し、その後は横ばいもしくは微減傾向にあったが、2024年には約半減している。
- 流動負債の推移
- 流動負債は継続して増加しており、2019年の約11.1兆米ドルから2024年の約18.9兆米ドルまで拡大している。この増加傾向は、企業の短期負債の拡大を示していると考えられる。
- 現金流動性比率の推移
- 現金流動性比率は、2019年から2020年にかけて上昇し、0.55から0.67へ改善している。しかし、その後は連続して低下し、2024年には0.26にまで落ち込んでいる。この傾向は、流動負債に対する現金資産の割合が減少していることを示し、短期的な支払い能力の低下を示唆している。
- 総合的な分析
- 全体として、市場環境の変動や企業の財務戦略の変化を反映して、現金資産総額は増減を繰り返しながらも、最終的には大きく減少している。一方、流動負債の着実な増加により、短期の支払い能力を測る現金流動性比率は著しく低下しており、財務の健全性に注意が必要な状況と考えられる。これらのデータは、資金繰りの改善や負債管理の重要性を示唆している。