不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2025/10/31 | 2024/10/31 | 2023/10/31 | 2022/10/31 | 2021/10/31 | 2020/10/31 | ||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 信用損失引当金 | |||||||
| 売掛金、総額 | |||||||
| 財務比率 | |||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-10-31), 10-K (報告日: 2024-10-31), 10-K (報告日: 2023-10-31), 10-K (報告日: 2022-10-31), 10-K (報告日: 2021-10-31), 10-K (報告日: 2020-10-31).
1 2025 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
信用損失引当金は、2020年から2023年まで変動しながら増加傾向にあり、2024年と2025年には大幅な増加を示しています。2020年の28,564千米ドルから2023年には42,722千米ドルへと増加し、2025年には88,959千米ドルに達しています。この増加は、将来の債務不履行リスクに対するより積極的な対応を示唆している可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2020年から2021年にかけて大幅に減少しましたが、その後は増加傾向に転じています。2020年の809,273千米ドルから2021年には599,181千米ドルへと減少した後、2022年には825,644千米ドル、2023年には989,689千米ドル、2024年には985,478千米ドル、そして2025年には1,594,386千米ドルへと増加しています。この増加は、売上の増加または支払い条件の変更を示唆している可能性があります。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、全体的に上昇傾向にあります。2020年の3.53%から2021年には5.12%へと増加し、その後は緩やかに変動しながら、2025年には5.58%に達しています。この割合の上昇は、売掛金の質に対する懸念の高まり、またはより保守的な会計方針の採用を示唆している可能性があります。引当金割合の上昇は、信用損失引当金の増加と相まって、リスク管理に対するより慎重なアプローチを示していると考えられます。
これらの指標を総合的に見ると、売掛金は増加傾向にある一方で、信用リスクに対する認識が高まり、引当金も増加していることが示唆されます。特に2024年以降の引当金の急増は、将来の経済状況に対する懸念、または特定の顧客からの回収リスクの高まりを示唆している可能性があります。これらの動向を継続的に監視し、詳細な分析を行うことが重要です。