不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2026/01/31 | 2025/01/31 | 2024/01/31 | 2023/01/31 | 2022/01/31 | 2021/01/31 | ||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 信用損失引当金 | |||||||
| 売掛金、総額 | |||||||
| 財務比率 | |||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2026-01-31), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-01-31), 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-K (報告日: 2021-01-31).
1 2026 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、信用損失引当金は一貫した増加傾向を示しています。2021年の1200千米ドルから2026年には3000千米ドルへと、約2.5倍に増加しています。ただし、2023年から2024年にかけては一時的に減少が見られますが、その後再び増加に転じています。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、分析期間を通じて顕著な増加を示しています。2021年の240399千米ドルから2026年には1364844千米ドルへと、約5.7倍に増加しています。この増加は、事業規模の拡大と売上の成長を反映していると考えられます。増加率は、2021年から2022年にかけてが最も高く、その後は徐々に鈍化しています。
売掛金に対する引当金の割合は、全体的に減少傾向にあります。2021年の0.5%から2026年には0.22%へと低下しています。この減少は、売掛金の回収状況の改善、または信用リスクの低減を示唆している可能性があります。引当金の割合の低下は、売掛金の増加と相まって、全体的な信用リスク管理が改善されている可能性を示唆しています。
信用損失引当金の増加と売掛金に対する引当金の割合の減少を比較すると、売掛金の増加ペースが引当金の増加ペースを上回っていることがわかります。これは、売上増加に伴い、相対的に引当金の割合が減少していることを意味します。ただし、信用損失引当金の絶対額は増加しているため、全体的なリスクに対する備えは強化されていると考えられます。