デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
Procter & Gamble Co.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
総資産利益率（ROA）は、2020年9月期から2025年6月期にかけて、概ね11%台から13%台の間で推移している。2021年3月期に12.16%とピークを迎え、その後は緩やかな変動を繰り返しながら、2024年9月期に12.62%と再び上昇した。2025年6月期には12.76%とさらに上昇し、直近の期間で高い水準を維持している。全体として、ROAは安定した水準で推移しているが、緩やかな上昇傾向が見られる。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年9月期の2.49から2021年12月期に2.72と上昇した後、2022年6月期に2.52まで低下した。その後、2022年9月期に2.64と再び上昇し、2023年3月期には2.58となった。2023年9月期には2.49まで低下し、2024年3月期には2.43、2024年9月期には2.4と低下傾向が続いている。2025年6月期には2.41とわずかに上昇しているが、全体として、財務レバレッジ比率は2.35から2.72の範囲内で変動しており、2024年以降は低下傾向にある。
自己資本利益率（ROE）は、2020年9月期から2021年12月期にかけて、28.46%から32.52%へと着実に上昇した。2022年3月期には32.09%と若干低下したが、2022年9月期には33.06%と再び上昇した。その後、2023年3月期には31.94%と低下し、2023年9月期には30.43%まで低下した。2023年12月期には29.59%とさらに低下し、2024年3月期には27.62%と大幅に低下した。2024年9月期には30.25%と回復し、2025年6月期には31.47%と上昇している。全体として、ROEは高い水準を維持しているが、2023年以降は変動幅が大きくなっている。
ROEを3つの要素に分解
Procter & Gamble Co.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
純利益率は、2020年9月期から2025年9月期にかけて、概ね17%台後半から19%台前半で推移しています。2020年9月期と12月期はそれぞれ18.92%と18.72%であり、その後、2021年3月期に18.97%と上昇し、2021年6月期に18.79%に低下しました。2021年9月期には18.33%と一時的に低下しましたが、その後は18%台で推移し、2025年3月期には19.74%と最高値を記録しました。2025年6月期には若干低下し、2025年9月期には19.74%から上昇し、19.74%となりました。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2020年9月期の0.6から2022年6月期の0.68まで緩やかに上昇しました。その後、2022年9月期から2023年6月期にかけて0.68から0.7に上昇しましたが、2023年9月期には0.7から0.69に低下しました。2024年6月期には0.66まで低下し、その後は0.69から0.68の間で変動し、2025年9月期には0.67となりました。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年9月期の2.49から2021年12月期の2.72まで上昇傾向にありました。その後、2022年3月期に2.64に低下し、2022年9月期には2.64に上昇しました。2023年9月期には2.49に低下し、2024年6月期には2.44まで低下しました。2025年9月期には2.41となりました。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率は、2020年9月期の28.46%から2021年12月期の32.52%まで一貫して上昇しました。2022年3月期には32.09%に低下し、2022年9月期には33.06%と再び上昇しました。その後、2023年6月期には30.43%に低下し、2024年6月期には27.62%と大幅に低下しました。2025年3月期には30.25%に回復し、2025年9月期には31.47%となりました。
全体として、純利益率は安定した水準を維持しており、自己資本利益率は変動しながらも高い水準にあります。資産回転率は緩やかな変動を示しており、財務レバレッジ比率は上昇と下降を繰り返しています。これらの指標の動向は、収益性、効率性、財務リスクのバランスを示唆しています。
ROEを5つの要素に分解
Procter & Gamble Co.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
税負担率は、2020年9月期から2022年12月期まで概ね0.81から0.82の間で推移した。その後、2023年3月期に0.80まで低下し、2023年9月期と12月期には0.79まで低下した。2024年以降は、0.79から0.82の間で変動し、2025年9月期には0.80となっている。
利息負担率は、2020年9月期から2021年12月期まで0.97から0.98の間で安定していた。2022年3月期以降は緩やかに低下し、2023年9月期と12月期には0.95まで低下した。2024年以降は、0.95から0.96の間で推移し、2025年9月期には0.96となっている。
EBITマージン率は、2020年9月期の23.73%から2021年3月期の30.47%まで上昇した後、2021年6月期に23.74%まで低下した。その後、2021年9月期から2022年12月期にかけて22.42%から23.15%の間で推移した。2023年6月期には23.92%まで上昇し、2025年6月期には25.71%まで上昇している。2025年9月期には24.90%となっている。
資産回転率は、2020年9月期の0.6から2022年6月期の0.68まで緩やかに上昇した。その後、2022年9月期から2023年6月期にかけて0.68から0.7の間で推移した。2023年9月期以降は、0.66から0.69の間で変動し、2025年9月期には0.67となっている。
財務レバレッジ比率は、2020年9月期の2.49から2021年12月期の2.72まで上昇した後、2022年6月期には2.52まで低下した。その後、2022年9月期から2023年3月期にかけて2.64から2.58の間で推移した。2023年6月期以降は、2.35から2.44の間で変動し、2025年9月期には2.41となっている。
自己資本利益率 (ROE) は、2020年9月期の28.46%から2021年3月期の30.47%まで上昇し、その後2021年6月期に30.85%まで上昇した。その後、2021年9月期から2022年9月期にかけて30.67%から33.06%の間で推移した。2023年6月期には31.94%まで低下し、2024年3月期には27.62%まで低下した。2024年6月期以降は、29.64%から31.47%の間で変動し、2025年9月期には30.71%となっている。
ROAを2つのコンポーネントに分解
Procter & Gamble Co.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
純利益率は、2020年9月30日時点の18.92%から、2023年6月30日時点の17.6%まで緩やかに低下しました。その後、2023年9月30日には18.0%に回復し、2024年12月31日には18.46%まで上昇しました。2025年3月31日には18.95%に達し、2025年6月30日には19.74%と、分析期間を通じて最高値を記録しました。全体として、純利益率は変動しながらも、概ね17%から19%の範囲内で推移しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2020年9月30日の0.6から、2022年6月30日には0.68まで着実に増加しました。その後、2022年9月30日には0.69に達しましたが、2023年6月30日には0.7に上昇しました。2023年12月31日には0.7に維持されましたが、2024年6月30日には0.66まで低下しました。2024年9月30日には0.69に回復し、2025年6月30日には0.67となりました。全体的に、資産回転率は0.6から0.7の範囲内で推移し、緩やかな上昇傾向が見られます。
総資産利益率（ROA）は、2020年9月30日の11.44%から、2021年3月31日の12.16%まで上昇しました。その後、2022年6月30日には12.58%に達し、2022年9月30日には12.53%にわずかに低下しました。2023年3月31日には12.43%となり、2023年9月30日には12.65%に上昇しました。2024年6月30日には11.32%まで低下しましたが、2024年12月31日には12.6%に回復しました。2025年3月31日には12.76%に上昇し、2025年6月30日には13.14%と、分析期間を通じて最高値を記録しました。ROAは全体的に11%から13%の範囲内で推移し、緩やかな上昇傾向が見られます。
ROAを4つの要素に分解
Procter & Gamble Co.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
税負担率は、2020年9月期から2022年12月期まで概ね81%から82%の間で推移しました。2023年3月期に80%まで低下した後、2023年9月期と2023年12月期には79%まで低下しました。その後、2024年3月期に80%に回復し、2024年9月期には81%に上昇、2025年3月期と6月期には80%で安定しています。
利息負担率は、2020年9月期から2021年12月期まで97%から98%の間で横ばいでした。2022年3月期から2023年6月期にかけて緩やかに低下し、95%まで減少しました。その後、2023年9月期から2024年6月期にかけて95%で安定し、2024年9月期には96%に上昇、2025年3月期と6月期には96%で推移しています。
EBITマージン率は、2020年9月期から2021年3月期にかけて上昇傾向にあり、24.07%を記録しました。その後、2021年6月期に一時的に低下しましたが、2021年12月期にかけて再び上昇しました。2022年3月期から2022年9月期にかけて緩やかに低下し、22.8%まで減少しました。2023年6月期には23.92%まで上昇し、2024年9月期には24.24%に達しました。2025年3月期には24.9%に上昇し、2025年6月期には25.71%に達しています。
資産回転率は、2020年9月期から2021年6月期まで64%で安定していました。その後、2021年9月期から2022年6月期にかけて緩やかに上昇し、0.68に達しました。2022年9月期には0.69に達しましたが、その後は0.67から0.69の間で変動し、2025年6月期には0.67で推移しています。
総資産利益率（ROA）は、2020年9月期から2021年3月期にかけて上昇し、12.16%を記録しました。その後、2021年6月期に一時的に低下しましたが、2021年12月期にかけて再び上昇しました。2022年6月期には12.58%に達し、2023年6月期には12.43%まで低下しました。2024年9月期には12.62%に上昇し、2025年3月期には12.76%に達し、2025年6月期には13.14%に上昇しています。
当期純利益率の分解
Procter & Gamble Co.、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
税負担率は、2020年9月期から2022年12月期まで概ね81%から82%の間で推移しました。2023年3月期に80%まで低下した後、2023年9月期と2023年12月期には79%まで低下しました。その後、2024年3月期に80%に回復し、2024年9月期には再び80%となりました。2025年3月期と6月期には80%で安定し、9月期も80%を維持しています。
- 利息負担率
- 利息負担率は、2020年9月期から2022年6月期まで97%から98%の間で推移しました。2022年9月期から2023年6月期にかけて緩やかに低下し、95%まで減少しました。その後、2024年3月期に95%を維持し、2024年9月期には95%で安定しました。2025年3月期と6月期には96%に上昇し、9月期も96%を維持しています。
EBITマージン率は、2020年9月期から2021年3月期にかけて23.73%から24.07%へと上昇しました。その後、2021年6月期に23.74%に低下し、2021年9月期には23.07%まで減少しました。2021年12月期には23.15%に回復し、2022年3月期から2022年9月期にかけて緩やかに低下しました。2022年12月期には22.42%まで低下した後、2023年3月期に22.62%に上昇し、2023年6月期には23.2%に増加しました。2023年9月期には23.42%に上昇し、2023年12月期には23.76%に増加しました。2024年3月期には23.31%に低下し、2024年6月期には22.58%まで減少しました。2024年9月期には24.05%に上昇し、2024年12月期には24.24%に増加しました。2025年3月期には24.9%に上昇し、2025年6月期には25.71%に増加しました。
- 純利益率
- 純利益率は、2020年9月期から2021年3月期にかけて18.92%から18.97%の間で推移しました。その後、2021年6月期に18.79%に低下し、2021年9月期には18.33%まで減少しました。2021年12月期には18.52%に回復し、2022年3月期から2022年9月期にかけて緩やかに低下しました。2022年12月期には17.79%まで低下した後、2023年3月期に17.87%に上昇し、2023年6月期には18.3%に増加しました。2023年9月期には18.0%に上昇し、2023年12月期には17.7%に減少しました。2024年3月期には17.06%まで低下し、2024年6月期には18.35%に上昇しました。2024年9月期には18.46%に増加し、2024年12月期には18.95%に増加しました。2025年3月期には19.74%に上昇し、2025年6月期には20.46%に増加しました。