貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Procter & Gamble Co.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30).
- 総負債と株主資本の推移
- 2020年から2025年にかけて、総負債と株主資本の合計は堅実な増加を示している。特に株主資本は、剰余金の積み増しと自己株式の増加により、全体として増加傾向にある。総負債については、負債総額の変動はあるものの、概ね安定または微増の範囲に収まっている。
- 負債の動向
- 流動負債は2020年から2024年にかけて増加し、2025年には再び増加に転じている。一方、長期借入金は全体として安定しており、年内返済期限のある借入金はやや変動はあるものの、基本的には増加または安定している。総じて負債の負担は若干の増加傾向にあるが、重大な増大を示す兆候は見られない。
- 純資産の推移と株主資本の構成
- 株主資本は、剰余金の増加により継続して拡大しており、2025年には約1299億米ドルに達している。自己株式の増加により一部では希薄化が見られるものの、全体としては株主資本の増加に寄与している。普通株式の記載価値は一定で、追加資本金も順調に増加しているため、資本の充実を示している。
- 負債項目と流動性に関する考察
- 買掛金や未収のマーケティング・プロモーション費用、未払報酬などの流動負債は増加傾向にあるが、大きな変動は見られず、着実に運営資金の調達と負債管理が行われている。短期負債の一部は2021年のピークから減少傾向を示す一方で、総負債に占める割合は全体として安定している。一方、オペレーティング・リース負債や退職給付義務などの非流動負債も緩やかに増加している。
- その他重要な指標
- 自己株式の増加により株主資本が膨らむ一方、配当または株式買戻しの可能性を示し、資本効率の観点から今後の動向に注目が必要である。また、その他包括利益累計や未収の税金といった投資家や債権者にとって重要な指標も一貫して管理されていると見られる。