流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Procter & Gamble Co.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
流動流動性比率は、2020年9月30日の0.87から2022年12月31日の0.56まで一貫して低下傾向にありました。その後、2023年3月31日の0.59まで若干回復しましたが、2024年12月31日には0.71まで上昇し、2025年12月31日には0.72に達しました。全体として、過去数四半期で改善の兆しが見られますが、依然として初期値と比較すると低い水準にあります。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率も、流動流動性比率と同様に、2020年9月30日の0.61から2022年12月31日の0.33まで減少しました。2023年3月31日の0.34から2024年6月30日の0.51まで改善が見られましたが、その後は2025年12月31日に0.47まで若干低下しました。この比率は、流動流動性比率よりも低い水準で推移しており、短期的な負債を迅速に返済する能力が限定的であることを示唆しています。
現金流動性比率は、最も顕著な低下を示しており、2020年9月30日の0.45から2022年12月31日の0.18まで大幅に減少しました。その後、2023年6月30日の0.26まで回復しましたが、2024年9月30日には0.27まで低下し、2025年12月31日には0.29に達しました。この比率は、最も保守的な流動性指標であり、現金および現金同等物で短期負債をどれだけカバーできるかを示しています。継続的な低い水準は、短期的な財務上の柔軟性の制限を示唆しています。
全体として、これらの流動性比率の動向は、短期的な財務健全性の悪化と、その後の限定的な回復を示唆しています。流動流動性比率と迅速な流動性比率の改善傾向は、財務状況の安定化を示唆している可能性がありますが、現金流動性比率は依然として低い水準にあり、注意が必要です。これらの指標を継続的に監視し、潜在的なリスクを軽減するための対策を講じることが重要です。
流動流動性比率
Procter & Gamble Co.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
流動資産は、2020年9月30日の26026百万米ドルから、2025年12月31日の27118百万米ドルへと、全体として緩やかな増加傾向を示しています。しかし、この期間中に変動が見られ、2021年3月31日には22608百万米ドルまで減少しています。その後、2021年12月31日には25545百万米ドルまで回復し、2024年6月30日には27449百万米ドルというピークに達しています。直近の2025年6月30日には26588百万米ドルに若干減少しています。
一方、流動負債は、2020年9月30日の30008百万米ドルから、2025年12月31日の37995百万米ドルへと、一貫して増加しています。特に、2021年9月30日には36589百万米ドル、2021年12月31日には38027百万米ドルと、大幅な増加が見られます。2022年3月31日には34401百万米ドルに減少するものの、その後は再び増加傾向にあります。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2020年9月30日の0.87から、2021年9月30日には0.67まで低下しています。その後、2024年6月30日には0.75とピークに達し、2025年12月31日には0.72となっています。全体的に、この比率は0.62から0.76の範囲内で推移しており、流動性の状況に変動が見られます。2020年から2021年にかけて比率が低下していることから、短期的な支払い能力に対する懸念が生じる可能性があります。しかし、2021年以降は比率が改善傾向にあり、流動性の状況が安定化していると考えられます。
流動資産の増加ペースが流動負債の増加ペースに追いついていないため、流動流動性比率は全体的に低下傾向にあります。これは、負債の増加が資産の増加よりも大きいことを示唆しています。ただし、2024年以降は比率が若干改善しており、流動性の状況が安定化に向かっている可能性があります。
迅速な流動性比率
Procter & Gamble Co.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2020年9月30日の18435百万米ドルから、2025年12月31日までに17658百万米ドルへと推移しました。この期間全体を通して、一定の変動が見られますが、全体的な傾向としては減少傾向が示唆されます。特に、2021年3月31日には14868百万米ドルまで減少し、その後回復を見せましたが、2020年の水準には戻っていません。2024年9月30日には16464百万米ドルまで増加し、その後2025年12月31日には17658百万米ドルとなりました。
流動負債は、2020年9月30日の30008百万米ドルから、2025年12月31日までに37995百万米ドルへと増加しました。この期間を通じて、一貫して増加傾向が見られます。特に、2021年9月30日には36589百万米ドル、2021年12月31日には38027百万米ドルと、比較的高い水準を維持しています。2022年3月31日には34401百万米ドルに減少し、その後再び増加傾向を示し、2025年12月31日には37995百万米ドルとなりました。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2020年9月30日の0.61から、2025年12月31日までに0.47へと低下しました。2020年9月30日から2021年12月31日までは緩やかに低下し、2022年3月31日には0.41まで低下しました。その後、2023年6月30日には0.43まで回復しましたが、2025年12月31日には0.47となりました。全体的に見て、この比率は低下傾向にあり、短期的な流動性の悪化を示唆しています。2024年6月30日には0.51と一時的に上昇しましたが、その後は低下傾向に戻っています。
クイックアセットの合計の減少と流動負債の増加により、迅速な流動性比率は低下しています。このことは、短期的な債務を履行するための利用可能な流動資産が相対的に減少していることを意味します。この傾向は、財務リスクの増加を示唆する可能性があります。ただし、比率が0.47であることから、直ちに深刻な流動性問題に直面しているわけではないと考えられますが、継続的な監視が必要です。
現金流動性比率
Procter & Gamble Co.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
現金資産総額は、2020年9月30日の133億9200万米ドルから、2023年6月30日には78億9000万米ドルまで減少傾向にありました。その後、2023年12月31日には94億8200万米ドルまで回復し、2024年3月31日には121億5600万米ドルと大幅に増加しました。2024年9月30日には91億1600万米ドルに減少し、2025年12月31日には111億7100万米ドルまで増加しています。
流動負債は、2020年9月30日の300億800万米ドルから、2021年12月31日には380億2700万米ドルまで増加しました。その後、2022年3月31日には344億100万米ドルに減少し、2022年12月31日には387億4600万米ドルまで再び増加しました。2023年6月30日には371億5800万米ドルに減少し、2024年3月31日には336億2700万米ドルまで減少しました。2024年12月31日には364億2000万米ドルに増加し、2025年12月31日には379億9500万米ドルまで増加しています。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2020年9月30日の0.45から、2021年9月30日には0.28まで低下しました。その後、2022年3月31日には0.22まで低下し、2022年9月30日には0.18まで減少しました。2023年3月31日には0.20に上昇し、2024年3月31日には0.28まで上昇しました。2024年9月30日には0.27に減少し、2025年12月31日には0.29まで上昇しています。全体的に、比率は0.18から0.33の間で変動しており、流動性の状況に変化が見られます。
現金資産総額と流動負債の推移を比較すると、流動負債は現金資産総額よりも一貫して高い水準にあります。現金流動性比率の低下傾向は、流動負債の増加または現金資産総額の減少、あるいはその両方が原因であると考えられます。2024年3月以降の現金流動性比率の上昇は、現金資産総額の増加と関連している可能性があります。