流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Procter & Gamble Co.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
短期的な支払能力を示す各流動性比率は、2020年後半から2022年末にかけて低下し、その後緩やかに回復するというV字型の推移を辿っている。
- 流動流動性比率
- 2020年9月時点の0.87から、2022年12月には0.56まで継続的に低下した。しかし、2023年以降は回復傾向にあり、2024年12月には0.76まで上昇した。直近の2026年3月時点では0.73となっており、底打ち後の安定化傾向が見られる。
- 迅速な流動性比率
- 2020年9月の0.61から、2022年12月に0.33まで低下し、流動流動性比率と同様の傾向を示した。その後は反転し、2024年6月に0.51まで上昇した。以降は0.40台で推移しており、2026年3月時点では0.49となっている。
- 現金流動性比率
- 2020年9月の0.45から低下し、2022年9月から12月にかけて0.18という最低値を記録した。その後は回復に転じ、2024年6月に0.33に達した。直近の2026年3月時点では0.32であり、最低値から大幅に改善している。
三つの指標が同期して変動していることから、2022年末にかけて短期的な流動性が一時的に圧迫されたものの、その後は運転資本の管理または財務構成の調整により、流動性が段階的に回復し、安定した水準へ移行したことが示唆される。
流動流動性比率
Procter & Gamble Co.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
短期的流動性の推移を分析した結果、資産と負債の変動に伴い、流動比率がV字型の回復傾向を示していることが確認された。
- 流動資産の推移
- 2020年9月末の26,026百万米ドルから、2022年6月末には21,653百万米ドルまで減少した。しかし、その後は回復基調に転じ、2026年3月末には27,987百万米ドルに達しており、長期的な視点では緩やかな増加傾向にある。
- 流動負債の推移
- 2020年9月末の30,008百万米ドルから、2021年12月末には38,027百万米ドルまで急増した。その後は32,000百万米ドルから38,000百万米ドルの範囲で変動を繰り返しながら推移しており、期末時点の38,235百万米ドルは分析期間の最高水準に近い値となっている。
- 流動流動性比率の分析
- 比率は2020年9月末の0.87から、流動資産の減少と流動負債の増加が重なった2022年12月末に0.56まで低下し、底を打った。その後は段階的に改善し、2026年3月末には0.73まで回復している。全期間を通じて比率が1.0を下回っており、流動負債が流動資産を上回る構造が継続しているが、直近では流動性の改善傾向が認められる。
迅速な流動性比率
Procter & Gamble Co.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
短期的な支払能力および流動性資産の推移に関する分析結果を記述する。
- 流動性資産の変動
- クイックアセットの合計は、2020年9月時点の18,435百万米ドルから減少傾向を示し、2022年6月には12,357百万米ドルまで低下した。その後は回復基調に転じ、2024年9月には18,470百万米ドルに達した。直近の2026年3月時点では18,628百万米ドルとなっており、中期的には底打ち後の回復傾向にあることが認められる。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2020年9月の30,008百万米ドルから段階的に増加し、2022年12月には38,746百万米ドルのピークを記録した。その後は33,000百万米ドルから38,000百万米ドルの範囲で変動しており、分析期間の初期と比較して負債水準が高い状態で推移している。
- 迅速な流動性比率の分析
- 迅速な流動性比率は、2020年9月の0.61から継続的に低下し、2022年12月に最低値の0.33を記録した。これはクイックアセットの減少と流動負債の増加が同時に進行した結果である。2023年以降は改善傾向にあり、2026年3月には0.49まで回復している。しかしながら、全期間を通じて比率が1.0を大きく下回っており、流動負債を迅速に換金可能な資産のみで賄う能力は限定的であると考えられる。
現金流動性比率
Procter & Gamble Co.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
財務状況の推移に関する分析結果は以下の通りである。
- 現金資産の変動傾向
- 2020年9月時点の13,392百万米ドルから、2022年9月には6,710百万米ドルまで減少し、底を打つ傾向が見られた。その後は回復基調に転じ、2026年3月時点では12,306百万米ドルまで増加している。
- 流動負債の推移
- 2020年9月時点の30,008百万米ドルから段階的に増加し、2022年12月には38,746百万米ドルでピークに達した。以降は32,000百万米ドルから38,000百万米ドルの範囲内で推移しており、高止まりの状態にある。
- 現金流動性比率の分析
- 現金資産の減少と流動負債の増加が同時に進行した結果、比率は2020年9月の0.45から低下し、2022年9月から12月にかけて0.18の最低値を記録した。その後、現金資産の回復に伴い比率も上昇に転じ、2026年3月には0.32まで改善している。