短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Procter & Gamble Co.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
在庫回転率は、2020年9月から2023年6月まで概ね6.0から6.2の範囲で推移していた。しかし、2023年9月以降は5.8から5.3の範囲に低下し、2025年12月まで減少傾向が続いている。この傾向は、在庫管理の効率低下または需要の変化を示唆する可能性がある。
売掛金回転率は、2020年9月から2021年6月にかけて上昇傾向にあったが、その後は変動しながらも概ね13.25から16.11の範囲で推移している。2023年9月以降は13.09から14.8の範囲で推移しており、全体的な傾向としては安定していると考えられる。ただし、短期的な変動は、売上債権の回収期間の変化を示唆している可能性がある。
買掛金回転率は、2.66から3.11の範囲で推移しており、2020年9月から2023年6月にかけては概ね安定していた。しかし、2023年9月以降は2.66から3.03の範囲で変動し、2024年6月には2.66まで低下している。この傾向は、仕入先との交渉力や支払い条件の変化を示唆する可能性がある。
在庫のローテーション日数は、2020年9月から2023年6月にかけて58日から61日の範囲で推移していた。しかし、2023年9月以降は63日から69日へと増加し、在庫の滞留期間が長期化していることを示唆している。この傾向は、在庫回転率の低下と一致しており、在庫管理の見直しが必要となる可能性がある。
売掛金のローテーション日数は、2020年9月から2021年6月にかけて23日から25日の範囲で推移していた。その後は26日から28日の範囲で変動し、2023年9月以降も27日から28日の範囲で推移しており、全体的な傾向としては安定していると考えられる。
買掛金のローテーション日数は、2020年9月から2023年6月にかけて120日から135日の範囲で推移していた。しかし、2023年9月以降は117日から137日の範囲で変動し、2024年6月には137日まで増加している。この傾向は、仕入先との支払い条件の変化を示唆している可能性がある。
運転サイクルは、2020年9月から2021年6月にかけて82日から84日の範囲で推移していた。その後は88日から97日の範囲で変動し、2023年9月以降は増加傾向にある。この傾向は、運転資本の効率的な運用が課題となっている可能性を示唆している。
キャッシュコンバージョンサイクルは、2020年9月から2021年6月にかけて-38日から-53日の範囲で推移していた。その後は-28日から-46日の範囲で変動し、2023年9月以降は-34日から-41日の範囲で推移している。この指標は、キャッシュフローの効率性を示しており、全体的な傾向としては安定していると考えられる。ただし、短期的な変動は、運転資本の管理状況の変化を示唆している可能性がある。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Procter & Gamble Co.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
在庫回転率 = (販売された製品のコストQ2 2026
+ 販売された製品のコストQ1 2026
+ 販売された製品のコストQ4 2025
+ 販売された製品のコストQ3 2025)
÷ 在庫
= ( + + + )
÷ =
販売された製品のコストは、2020年9月30日時点の9142百万米ドルから、2021年9月30日時点の10365百万米ドルへと増加傾向を示しました。その後、2022年9月30日時点の10846百万米ドルでピークに達し、2023年9月30日時点の10144百万米ドルへと減少しました。2024年9月30日時点では10418百万米ドルと再び増加し、2025年9月30日時点では9694百万米ドルへと減少しています。全体として、コストは変動しながらも、期間を通じて10000百万米ドルを超える水準で推移しています。
在庫は、2020年9月30日時点の5707百万米ドルから、2022年3月31日時点の7101百万米ドルへと一貫して増加しました。その後、2022年9月30日時点の7590百万米ドルでピークに達し、2023年12月31日時点の7077百万米ドルへと減少しました。2024年9月30日時点では7020百万米ドルとさらに減少しましたが、2025年9月30日時点では7400百万米ドルへと増加しています。在庫水準は、全体的に7000百万米ドル前後の範囲で推移しています。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は、2020年9月30日時点の6.25から、2021年6月30日時点の6.2へとわずかに低下しました。その後、2021年9月30日時点の6.08、2022年3月31日時点の5.79と低下傾向が続きました。2022年6月30日時点では6.09に回復しましたが、その後は2023年9月30日時点の5.83、2024年9月30日時点の5.59と低下しています。2025年9月30日時点では5.52と、過去最低水準を記録しています。全体として、在庫回転率は緩やかに低下しており、在庫管理効率の低下を示唆する可能性があります。
販売された製品のコストの増加と在庫の増加は、売上高の増加を伴わない場合、収益性の低下につながる可能性があります。在庫回転率の低下は、在庫の滞留期間が長くなっていることを示しており、陳腐化のリスクや保管コストの増加につながる可能性があります。これらの要素は、総合的に考慮する必要があります。
売掛金回転率
Procter & Gamble Co.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
売掛金回転率 = (売り上げ 高Q2 2026
+ 売り上げ 高Q1 2026
+ 売り上げ 高Q4 2025
+ 売り上げ 高Q3 2025)
÷ 売掛金
= ( + + + )
÷ =
売り上げ高は、2020年9月30日時点の19318百万米ドルから、2025年12月31日時点の22208百万米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。ただし、その過程で変動が見られ、2021年3月31日には一時的に18109百万米ドルまで減少しています。2023年9月30日には20195百万米ドルまで落ち込みましたが、その後回復し、2024年6月30日には21882百万米ドル、2025年3月31日には22386百万米ドルと、高水準を維持しています。
- 売掛金
- 売掛金は、2020年9月30日時点の5043百万米ドルから、2025年12月31日時点の6279百万米ドルへと増加しています。この増加は、売り上げ高の増加と概ね一致していますが、そのペースは売り上げ高の増加よりも緩やかです。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は、2020年9月30日時点の14.37から、2025年12月31日時点の13.58へと、緩やかに低下しています。2021年6月30日には16.11とピークに達しましたが、その後は一貫して低下傾向にあります。この低下は、売掛金の増加が売り上げ高の増加を上回っていることを示唆しており、売掛金の回収期間が長期化している可能性を示唆しています。
全体として、売り上げ高は増加傾向にありますが、売掛金回転率の低下は、売掛金の管理において注意が必要であることを示唆しています。売掛金の回収期間の長期化は、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。
買掛金回転率
Procter & Gamble Co.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
買掛金回転率 = (販売された製品のコストQ2 2026
+ 販売された製品のコストQ1 2026
+ 販売された製品のコストQ4 2025
+ 販売された製品のコストQ3 2025)
÷ 買掛金
= ( + + + )
÷ =
販売された製品のコストは、2020年9月30日時点の9142百万米ドルから、2021年9月30日時点の10365百万米ドルへと増加傾向を示しました。その後、2021年12月31日には10664百万米ドルとさらに増加しましたが、2022年9月30日には10846百万米ドル、2022年12月31日には10897百万米ドルと、増加の勢いが鈍化しました。2023年9月30日には10144百万米ドルと一時的に減少し、2023年12月31日には9855百万米ドルとさらに減少しました。しかし、2024年3月31日には10349百万米ドルと再び増加し、2024年9月30日には10418百万米ドル、2024年12月31日には9694百万米ドルと変動しています。2025年3月31日には10631百万米ドル、2025年6月30日には10887百万米ドル、2025年9月30日には10834百万米ドル、2025年12月31日には10834百万米ドルと推移しています。
- 買掛金
- 買掛金は、2020年9月30日時点の11935百万米ドルから、2021年6月30日時点の14223百万米ドルまで一貫して増加しました。その後も増加傾向は続き、2022年6月30日には14882百万米ドル、2022年12月31日には14153百万米ドルとなりました。2023年6月30日には14234百万米ドルと比較的安定していましたが、2024年3月31日には15364百万米ドルと大幅に増加しました。2024年9月30日には14495百万米ドル、2024年12月31日には14512百万米ドルと減少傾向を示し、2025年3月31日には15227百万米ドル、2025年6月30日には15609百万米ドル、2025年9月30日には15173百万米ドル、2025年12月31日には15173百万米ドルと推移しています。
買掛金回転率は、2020年9月30日時点の2.99から、2020年12月31日には3.00へとわずかに増加しました。その後、2021年3月31日には2.99、2021年6月30日には2.70と低下しました。2021年9月30日には2.70、2021年12月31日には2.81と小幅に回復しましたが、2022年3月31日には2.90、2022年6月30日には2.83、2022年9月30日には2.87、2022年12月31日には3.03と変動しました。2023年3月31日には3.11、2023年6月30日には2.93、2023年9月30日には2.94、2023年12月31日には2.93と推移し、2024年3月31日には3.00、2024年6月30日には2.66、2024年9月30日には2.83、2024年12月31日には2.82と変動しています。2025年3月31日には2.70、2025年6月30日には2.67、2025年9月30日には2.77、2025年12月31日には2.77と推移しています。
運転資本回転率
Procter & Gamble Co.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
運転資本回転率 = (売り上げ 高Q2 2026
+ 売り上げ 高Q1 2026
+ 売り上げ 高Q4 2025
+ 売り上げ 高Q3 2025)
÷ 運転資本
= ( + + + )
÷ =
運転資本は、2020年9月30日時点の-3982百万米ドルから、2022年12月31日には-16880百万米ドルまで一貫して減少しました。その後、2023年3月31日には-15725百万米ドルに若干増加し、その後は減少傾向が続き、2024年12月31日には-9813百万米ドルとなりました。2025年3月31日には-10666百万米ドル、2025年6月30日には-10877百万米ドル、2025年12月31日には-10111百万米ドルと推移しています。全体として、運転資本は変動しながらも、概ね-10000百万米ドルから-17000百万米ドルの範囲内で推移しています。
売上高は、2020年9月30日時点の19318百万米ドルから、2021年9月30日には20338百万米ドル、2021年12月31日には20953百万米ドルと増加しました。2022年9月30日には20612百万米ドル、2022年12月31日には20773百万米ドルと横ばい傾向を示しました。2023年3月31日には20068百万米ドルに減少し、その後2023年6月30日には20553百万米ドル、2023年9月30日には21871百万米ドルと再び増加しました。2024年3月31日には21737百万米ドル、2024年6月30日には21882百万米ドルと安定した水準を維持し、2024年9月30日には19776百万米ドルに減少しました。2024年12月31日には20889百万米ドル、2025年3月31日には22386百万米ドル、2025年6月30日には22208百万米ドル、2025年12月31日には22208百万米ドルと推移しています。売上高は全体的に20000百万米ドル前後で推移し、季節変動の影響を受けている可能性があります。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率のデータは提供されていません。したがって、運転資本と売上高の関係性に関する分析はできません。
在庫のローテーション日数
Procter & Gamble Co.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
財務データに基づき、在庫回転率および在庫のローテーション日数の推移を分析した結果を以下に示します。
- 在庫回転率
- 2020年9月期は6.25であった在庫回転率は、2020年12月期に6.05と若干低下した後、2021年6月期まで概ね6.0から6.2の範囲で推移しました。
- 2021年9月期には5.96に低下し、2022年3月期には5.79とさらに低下しました。その後、2022年6月期に6.09と一時的に回復しましたが、2022年9月期には5.62と再び低下傾向を示しました。
- 2023年以降は、5.3から6.05の範囲で変動しており、明確な上昇または下降トレンドは見られません。2024年9月期には5.52まで低下し、2025年12月期には5.38と予測されています。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2020年9月期の58日から、2020年12月期に60日と増加しました。その後、2021年6月期まで概ね60日前後で推移しました。
- 2021年9月期には60日、2022年3月期には63日と増加傾向が確認されます。2022年6月期に60日に短縮されたものの、2022年9月期には65日と再び増加しました。
- 2023年以降は、60日から69日の範囲で変動しており、2024年9月期には65日、2025年12月期には68日と予測されています。全体的に、2020年と比較して、在庫のローテーション日数は長期的に増加傾向にあることが示唆されます。
在庫回転率の低下と在庫のローテーション日数の増加は、在庫管理効率の低下を示唆する可能性があります。
売掛金のローテーション日数
Procter & Gamble Co.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
売掛金回転率は、2020年9月期から2021年6月期にかけて緩やかな上昇傾向を示しました。具体的には、14.37から16.11へと増加しています。しかし、2021年9月期以降は変動が大きくなり、一貫したトレンドは見られません。2023年9月期には13.4まで低下し、その後は13.73まで回復するものの、再び13.09まで減少しています。2025年12月期には13.58と予測されています。
- 売掛金回転率の変動要因
- 売掛金回転率の変動は、売上高の変動、顧客への与信方針の変更、または回収努力の変化など、複数の要因によって引き起こされる可能性があります。2021年9月期以降の変動性は、これらの要因が複合的に影響していることを示唆しています。
売掛金のローテーション日数も、売掛金回転率と同様の傾向を示しています。2020年9月期から2021年6月期にかけては、25日から23日に減少しています。その後、2021年9月期には27日に増加し、2022年12月期まで26日～28日の間で推移しています。2023年9月期には27日に増加し、2023年12月期には28日に増加しています。2025年12月期には27日と予測されています。
- 売掛金のローテーション日数の解釈
- 売掛金のローテーション日数の増加は、売掛金の回収に時間がかかっていることを意味します。これは、売掛金回転率の低下と一致しており、企業のキャッシュフローに影響を与える可能性があります。2021年9月期以降のローテーション日数の変動は、売掛金回転率の変動と相関関係があると考えられます。
全体として、売掛金回転率と売掛金のローテーション日数から、売掛金の管理において一定の変動性が見られます。特に2021年9月期以降は、外部環境の変化や内部の戦略変更によって影響を受けている可能性があります。今後の動向を注視し、売掛金管理の効率化を図ることが重要です。
運転サイクル
Procter & Gamble Co.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
在庫のローテーション日数は、2020年9月30日から2021年12月31日までの期間、58日から61日にかけて緩やかな増加傾向を示しました。その後、2022年3月31日には63日に達し、2022年6月30日には60日に減少しました。しかし、2022年9月30日には65日に増加し、その後も60日から69日へと変動を繰り返しながら、全体的に増加傾向が確認されます。2024年9月30日には65日、2024年12月31日には66日、2025年3月31日には67日、2025年6月30日には69日、2025年9月30日には68日、2025年12月31日には68日と推移しており、長期的に在庫の回転速度が鈍化している可能性が示唆されます。
売掛金のローテーション日数は、2020年9月30日から2021年12月31日までの期間、25日から24日にかけて減少しました。その後、2021年9月30日には27日に増加しましたが、2022年6月30日には23日に再び減少しました。2022年9月30日には26日に増加し、その後も26日から28日へと変動を繰り返しています。2024年9月30日には27日、2024年12月31日には27日、2025年3月31日には27日、2025年6月30日には27日、2025年9月30日には28日、2025年12月31日には27日と推移しており、比較的安定した水準で推移していると考えられます。
運転サイクルは、2020年9月30日から2021年12月31日までの期間、83日から85日にかけて増加しました。その後、2022年3月31日には88日に達し、2022年9月30日には91日に増加しました。2022年12月31日には90日に減少しましたが、その後も90日から97日へと増加傾向が顕著です。2024年9月30日には92日、2024年12月31日には93日、2025年3月31日には94日、2025年6月30日には97日、2025年9月30日には95日と推移しており、運転サイクル全体が長期的に伸長していることが確認できます。これは、在庫の回転速度の鈍化と売掛金の回収期間の変動が複合的に影響していると考えられます。
- 在庫のローテーション日数
- 長期的に増加傾向にあり、在庫の回転速度が鈍化している可能性を示唆します。
- 売掛金のローテーション日数
- 比較的安定した水準で推移していますが、若干の変動が見られます。
- 運転サイクル
- 長期的に伸長しており、運転資金の効率性が低下している可能性を示唆します。
買掛金のローテーション日数
Procter & Gamble Co.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
買掛金回転率は、2020年9月30日時点の2.99から、2023年12月31日には3.11まで緩やかに増加しました。その後、2024年3月31日には2.93に低下し、2024年9月30日には2.83、2024年12月31日には2.82と推移しています。2025年3月31日には2.7となり、2025年6月30日には2.67、2025年9月30日には2.77、2025年12月31日には2.7と変動が見られます。全体として、回転率は2.66から3.11の間で推移しており、安定した範囲に収まっていますが、若干の変動が見られます。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、買掛金回転率の逆数として計算されます。2020年9月30日時点の122日から、2021年6月30日には135日に増加しました。その後、2023年12月31日には120日まで減少しましたが、2024年3月31日には125日に増加し、2024年6月30日には124日、2024年9月30日には129日、2024年12月31日には130日と推移しています。2025年3月31日には135日、2025年6月30日には137日、2025年9月30日には132日、2025年12月31日には137日と変動しています。全体的に、120日から137日の範囲で変動しており、買掛金の支払期間に一定のばらつきがあることが示唆されます。
買掛金回転率とローテーション日数の両方のデータから、買掛金の管理において、短期的な変動はあるものの、全体としては安定した傾向が維持されていることが読み取れます。買掛金のローテーション日数の増加は、支払期間の長期化を示唆する可能性がありますが、その変動幅は比較的限定的です。
キャッシュコンバージョンサイクル
Procter & Gamble Co.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)
日数
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
在庫のローテーション日数は、2020年9月30日から2021年12月31日までの期間、概ね60日前後で推移しました。2022年3月31日以降は、徐々に増加傾向にあり、2025年12月31日には68日に達しています。この傾向は、在庫管理の効率が低下している可能性を示唆しています。
売掛金のローテーション日数は、2020年9月30日から2021年9月30日までの期間、23日から27日の間で変動しました。その後、2021年12月31日から2024年9月30日までは、24日から27日の範囲で安定していましたが、2025年3月31日には28日に増加し、その後は27日に安定しています。この変動は、売掛金の回収期間にわずかな変化があることを示しています。
買掛金のローテーション日数は、2020年9月30日から2021年6月30日までは122日から135日の間で推移しました。その後、2021年9月30日から2022年6月30日までは120日から137日の範囲で変動し、2022年9月30日から2023年12月31日までは120日から137日の範囲で推移しました。2024年3月31日以降は、137日に増加し、その後は129日から137日の範囲で変動しています。この傾向は、仕入先への支払い期間が長期化している可能性を示唆しています。
キャッシュコンバージョンサイクルは、2020年9月30日から2021年9月30日までの期間、-38日から-48日の間で推移しました。その後、2021年12月31日から2023年6月30日までは、-28日から-41日の範囲で変動し、2023年9月30日から2024年6月30日までは-32日から-47日の範囲で推移しました。2024年9月30日以降は、-37日から-41日の範囲で変動しています。キャッシュコンバージョンサイクルの変動は、運転資本の効率に影響を与えている可能性があります。
- 在庫のローテーション日数
- 長期的な増加傾向が見られ、在庫管理の効率低下が示唆されます。
- 売掛金のローテーション日数
- 概ね安定していますが、2025年3月31日に一時的な増加が見られます。
- 買掛金のローテーション日数
- 長期的に増加傾向にあり、仕入先への支払い期間の長期化が示唆されます。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- 変動が大きく、運転資本の効率に影響を与えている可能性があります。