短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Procter & Gamble Co.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
在庫回転率は、2020年9月から2023年12月まで概ね6.0から6.25の範囲で推移していた。しかし、2024年に入り、5.52から5.85の間で変動し、2025年には5.3から5.45へと低下傾向が見られる。
売掛金回転率は、2020年9月から2021年6月にかけて上昇し、13.62から16.11に達した。その後は13.09から15.59の範囲で変動し、全体的に見て安定している。2024年以降は13.09から13.67の範囲で推移している。
買掛金回転率は、2.66から3.11の範囲で推移しており、2020年9月から2023年6月にかけて緩やかな上昇傾向が見られた。2023年後半以降は2.66から2.83の範囲で変動している。
在庫のローテーション日数は、2020年9月から2023年6月にかけて58日から63日の範囲で推移していた。2023年9月以降は63日から69日に増加し、在庫の滞留期間が長期化している可能性が示唆される。
売掛金のローテーション日数は、2020年9月から2021年6月にかけて23日から27日に増加した。その後は24日から28日の範囲で変動し、2024年以降は27日と安定している。
運転サイクルは、2020年9月から2021年6月にかけて82日から87日に増加した。その後は83日から97日の範囲で変動し、全体的に長期化する傾向が見られる。特に2025年に入り、93日から97日へと増加している。
買掛金のローテーション日数は、2020年9月から2021年6月にかけて122日から135日に増加した。その後は117日から137日の範囲で変動し、2024年以降は129日から137日に増加している。
キャッシュコンバージョンサイクルは、2020年9月から2021年6月にかけて-38日から-53日に低下した。その後は-28日から-46日の範囲で変動し、2024年以降は-37日から-47日に低下している。これは、キャッシュの回収期間が長期化していることを示唆する。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Procter & Gamble Co.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q1 2026 計算
在庫回転率 = (販売された製品のコストQ1 2026
+ 販売された製品のコストQ4 2025
+ 販売された製品のコストQ3 2025
+ 販売された製品のコストQ2 2025)
÷ 在庫
= ( + + + )
÷ =
販売された製品のコストは、2020年9月30日時点の9142百万米ドルから、2021年9月30日時点の10365百万米ドルへと増加傾向を示しました。その後、2022年9月30日時点の10846百万米ドルでピークに達し、2023年9月30日時点の10144百万米ドルへと減少しました。2024年9月30日時点では10418百万米ドルと再び増加し、2025年9月30日時点では9694百万米ドルへと減少しています。全体として、販売された製品のコストは変動しながらも、概ね10000百万米ドル台で推移しています。
在庫は、2020年9月30日時点の5707百万米ドルから、2022年3月31日時点の7101百万米ドルへと一貫して増加しました。その後、2022年9月30日時点の7590百万米ドルでピークに達し、2023年12月31日時点の7077百万米ドルへと減少しました。2024年9月30日時点では7020百万米ドルとさらに減少しましたが、2025年9月30日時点では7848百万米ドルへと増加しています。在庫水準は、全体的に7000百万米ドル前後で推移し、変動の幅は大きくなっています。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は、2020年9月30日時点の6.25から、2021年6月30日時点の6.2へと小幅な変動を示しました。その後、2021年9月30日時点の6.08、2022年3月31日時点の5.79と低下傾向が鮮明になりました。2022年6月30日時点の6.09で一時的に回復しましたが、その後は2023年9月30日時点の5.83、2024年9月30日時点の5.52、2025年9月30日時点の5.3と継続的に低下しています。この傾向は、在庫の消化が販売のペースに追いついていない可能性を示唆しています。
販売された製品のコストの増加と在庫回転率の低下を比較すると、販売された製品のコストが増加しているにもかかわらず、在庫の回転が鈍化していることがわかります。これは、需要の変化、サプライチェーンの問題、または在庫管理戦略の変更が影響している可能性があります。在庫水準は変動しているものの、全体的な傾向としては、販売された製品のコストと在庫水準の間に直接的な相関関係は見られません。
売掛金回転率
Procter & Gamble Co.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q1 2026 計算
売掛金回転率 = (売り上げ 高Q1 2026
+ 売り上げ 高Q4 2025
+ 売り上げ 高Q3 2025
+ 売り上げ 高Q2 2025)
÷ 売掛金
= ( + + + )
÷ =
売り上げ高は、2020年9月30日時点の19318百万米ドルから、2025年9月30日時点の19776百万米ドルまで、全体として変動しながら推移している。2021年9月30日には20338百万米ドルとピークに達し、その後2022年9月30日には20612百万米ドルと再び上昇している。しかし、2024年9月30日には19776百万米ドルと、初期の水準を下回っている。
売掛金は、2020年9月30日時点の5043百万米ドルから、2025年9月30日時点の6139百万米ドルまで、一貫して増加傾向にある。特に、2021年9月30日には5662百万米ドル、2023年3月31日には6215百万米ドルと、顕著な増加が見られる。
売掛金回転率は、2020年9月30日時点の14.37から、2025年9月30日時点の13.09まで、全体的に低下傾向にある。2020年12月31日には15.35、2021年6月30日には16.11と一時的に上昇しているものの、その後は一貫して低下している。2023年9月30日には13.25、2024年9月30日には13.67と、変動が見られるものの、全体的な低下傾向は変わらない。
- 売り上げ高の傾向
- 売り上げ高は、2021年9月30日と2022年9月30日にピークを迎え、その後は減少傾向にある。
- 売掛金の傾向
- 売掛金は、継続的に増加している。
- 売掛金回転率の傾向
- 売掛金回転率は、全体的に低下している。これは、売掛金の回収に時間がかかっていることを示唆する可能性がある。
買掛金回転率
Procter & Gamble Co.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q1 2026 計算
買掛金回転率 = (販売された製品のコストQ1 2026
+ 販売された製品のコストQ4 2025
+ 販売された製品のコストQ3 2025
+ 販売された製品のコストQ2 2025)
÷ 買掛金
= ( + + + )
÷ =
販売された製品のコストは、2020年9月30日時点の9142百万米ドルから、2021年9月30日時点の10365百万米ドルへと増加傾向を示しました。その後、2021年12月31日には10664百万米ドルとさらに増加しましたが、2022年9月30日には10846百万米ドルとピークに達した後、2023年9月30日には9855百万米ドルへと減少しました。2024年9月30日には10418百万米ドルと再び増加し、2025年9月30日には10887百万米ドルと、全体的に上昇傾向が確認されます。
買掛金は、2020年9月30日時点の11935百万米ドルから、2021年6月30日時点の13720百万米ドルへと増加しました。その後も増加傾向が続き、2021年9月30日には14223百万米ドル、2022年6月30日には14882百万米ドルと最高値を記録しました。2022年12月31日には14153百万米ドルと若干減少しましたが、その後は再び増加し、2025年9月30日には15609百万米ドルに達しました。全体として、買掛金は一貫して増加傾向にあります。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2020年9月30日時点の2.99から、2020年12月31日には3.00へとわずかに上昇しました。その後、2021年6月30日には2.70と低下し、2021年9月30日には2.70と横ばいでした。2021年12月31日には2.81に上昇し、2022年3月31日には2.90とさらに上昇しました。その後、2022年9月30日には2.87、2022年12月31日には3.03と変動し、2023年3月31日には3.11とピークに達しました。2023年6月30日には2.93と低下し、2023年9月30日には2.93と横ばいでした。2024年6月30日には2.66と大幅に低下し、2025年9月30日には2.67とわずかに上昇しました。全体的に、買掛金回転率は変動しており、明確なトレンドは見られません。
販売された製品のコストの増加と買掛金の増加は、事業活動の拡大を示唆している可能性があります。しかし、買掛金回転率の低下は、買掛金の支払いが遅れている可能性や、在庫管理の効率が低下している可能性を示唆しています。これらの指標を総合的に分析することで、より詳細な財務状況の把握が可能になります。
運転資本回転率
Procter & Gamble Co.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q1 2026 計算
運転資本回転率 = (売り上げ 高Q1 2026
+ 売り上げ 高Q4 2025
+ 売り上げ 高Q3 2025
+ 売り上げ 高Q2 2025)
÷ 運転資本
= ( + + + )
÷ =
運転資本は、2020年9月30日時点の-3982百万米ドルから、2022年12月31日には-16880百万米ドルまで一貫して減少しました。その後、2023年3月31日には-15725百万米ドルに若干改善しましたが、2023年9月30日には再び-12839百万米ドルまで減少しました。2024年12月31日には-9813百万米ドルまで改善し、2025年9月30日には-10877百万米ドルとなっています。全体として、運転資本は変動しながらも、概ね減少傾向にあります。
売上高は、2020年9月30日時点の19318百万米ドルから、2021年9月30日には20338百万米ドル、2021年12月31日には20953百万米ドルと増加しました。2022年9月30日には20612百万米ドル、2022年12月31日には20773百万米ドルと横ばい傾向を示しました。2023年6月30日には21871百万米ドルと再び増加し、2023年9月30日には21441百万米ドルに減少しました。2024年6月30日には21737百万米ドル、2024年9月30日には21882百万米ドルと増加し、2024年12月31日には19776百万米ドルに大きく減少しました。2025年9月30日には22386百万米ドルと増加しています。売上高は全体として変動が大きく、明確なトレンドを特定することは困難です。
- 運転資本
- 運転資本は、負債の増加または資産の減少により、継続的に減少傾向にあります。ただし、2022年後半から2023年初頭にかけては、減少幅が縮小する時期も見られます。2024年12月31日には大幅に改善しましたが、2025年9月30日には再び悪化しています。
- 売上高
- 売上高は、全体的に見て、2021年まで増加傾向にありましたが、その後は変動が大きくなっています。2024年12月31日には大幅な減少が見られ、2025年9月30日には回復しています。
在庫のローテーション日数
Procter & Gamble Co.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q1 2026 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
財務データに基づき、在庫回転率および在庫のローテーション日数の推移を分析した結果を以下に示します。
- 在庫回転率
- 2020年9月30日時点の6.25から、2021年12月31日には5.96まで低下しました。その後、2022年6月30日には6.09まで回復しましたが、2022年9月30日には5.62と再び低下しました。2023年12月31日には5.81まで上昇し、2024年6月30日には5.82とほぼ横ばいを維持しました。2024年9月30日には5.59まで低下し、2025年6月30日には5.3まで減少傾向が続いています。
- 在庫のローテーション日数
- 2020年9月30日時点の58日から、2021年12月31日には61日まで増加しました。2022年3月31日には63日とさらに増加し、2022年9月30日には65日と最高値を記録しました。その後、2023年12月31日には63日と減少しましたが、2024年6月30日には63日と横ばいを維持しました。2024年9月30日には65日と再び増加し、2025年6月30日には69日と増加傾向が継続しています。
在庫回転率の低下と在庫のローテーション日数の増加は、在庫の消化に時間がかかっていることを示唆しています。この傾向は、需要の減速、在庫管理の効率低下、または製品ポートフォリオの変化など、複数の要因によって引き起こされる可能性があります。
2022年9月30日以降、在庫回転率と在庫のローテーション日数には変動が見られますが、全体として在庫回転率は低下し、在庫のローテーション日数は増加する傾向にあります。この傾向は、継続的に監視し、必要に応じて在庫管理戦略を調整する必要があります。
売掛金のローテーション日数
Procter & Gamble Co.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q1 2026 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
売掛金回転率は、2020年9月期から2021年6月期にかけて緩やかな上昇傾向を示しました。2020年9月期の14.37から、2021年6月期には16.11まで増加しています。しかし、2021年9月期には13.62に低下し、その後、2021年12月期に14.95まで回復しました。
2022年に入ると、売掛金回転率は比較的安定した水準で推移しています。2022年3月期は14.44、2022年6月期は15.59、2022年9月期は14.07、2022年12月期は13.92でした。2023年に入り、売掛金回転率は再び変動し、2023年3月期は14.8、2023年6月期は14.99、2023年9月期は13.4、2023年12月期は13.73でした。
2024年に入り、売掛金回転率は13.74から13.53、13.67、13.63と小幅な変動を繰り返しています。2025年に入り、2025年3月期は13.09、2025年6月期は13.63、2025年9月期は13.09と、若干の低下傾向が見られます。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、売掛金回転率の逆数として計算されます。2020年9月期から2021年6月期にかけては、25日から23日に減少傾向にありましたが、2021年9月期には27日に増加しました。その後、2021年12月期には24日に戻り、2022年は25日から23日、26日、26日と変動しました。2023年は25日から27日、28日と増加し、2024年は27日で安定しました。2025年に入り、27日、27日、28日と若干の増加傾向が見られます。
全体として、売掛金回転率は、期間を通じて一定の範囲内で変動しており、大幅な変化は見られません。売掛金のローテーション日数も同様の傾向を示しており、売掛金の回収期間は概ね23日から28日の間に収まっています。2025年に入り、売掛金回転率が低下し、ローテーション日数が上昇している点は、今後の動向を注視する必要があるかもしれません。
運転サイクル
Procter & Gamble Co.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q1 2026 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
在庫のローテーション日数は、2020年9月期から2020年12月期にかけて緩やかに増加し、60日に達した。その後、2021年6月期まで概ね60日近辺で推移したが、2021年9月期以降は徐々に増加傾向を示し、2025年9月期には69日に達した。この傾向は、在庫管理の効率化が課題となっている可能性を示唆する。
売掛金のローテーション日数は、2020年9月期から2021年6月期にかけて23日から27日にかけて変動しながら推移した。2021年9月期以降は26日から28日の間で推移し、全体的に見て安定している。ただし、2023年9月期から2025年6月期にかけては27日と28日での変動が続いている。
運転サイクルは、2020年9月期から2021年6月期にかけて82日から87日の間で推移し、緩やかな増加傾向が見られた。2021年9月期以降は、継続的に増加し、2025年9月期には97日に達した。運転サイクルの増加は、売掛金の回収期間の長期化や在庫の滞留期間の長期化が原因である可能性があり、キャッシュフローに影響を与える可能性がある。
- 在庫のローテーション日数
- 2020年9月期から2025年9月期にかけて、全体的に増加傾向にある。特に2021年9月期以降の増加が顕著である。
- 売掛金のローテーション日数
- 2020年9月期から2025年6月期にかけて、概ね安定しているが、若干の変動が見られる。
- 運転サイクル
- 2020年9月期から2025年9月期にかけて、継続的に増加している。この傾向は、運転資本の効率性の低下を示唆する可能性がある。
買掛金のローテーション日数
Procter & Gamble Co.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1 Q1 2026 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
買掛金回転率は、2020年9月期から2023年12月期にかけて、概ね2.7から3.11の範囲で推移しています。2020年9月期と2020年12月期は2.99と3でほぼ同水準でしたが、2021年3月期以降は2.7から2.9の間に変動しました。2022年9月期には2.87まで上昇し、2022年12月期には3.03とピークに達しました。その後、2023年3月期に3.11とさらに上昇しましたが、2023年6月期以降は2.93から3.0の範囲で推移し、2023年12月期には3.0となりました。2024年3月期には2.66まで低下し、その後2024年9月期には2.83まで回復しました。2024年12月期には2.82、2025年3月期には2.7、2025年6月期には2.67と、徐々に低下傾向が見られます。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、買掛金回転率の逆数として計算されるため、買掛金回転率と逆相関の関係にあります。2020年9月期から2021年3月期までは122日で安定していましたが、2021年6月期と2021年9月期には135日に増加しました。その後、2022年3月期には126日に減少し、2022年6月期には129日、2022年9月期には127日と変動しました。2022年12月期には120日に減少し、2023年3月期には117日と最低値を記録しました。2023年6月期には125日、2023年9月期には125日、2023年12月期には122日と推移しました。2024年3月期には137日に増加し、その後2024年6月期も137日と高水準が続きました。2024年9月期には129日、2024年12月期には130日、2025年3月期には135日、2025年6月期には137日と、全体的に増加傾向にあります。
買掛金回転率の低下と買掛金のローテーション日数の増加は、支払いの遅延や、より多くの期間にわたって買掛金を保有している可能性を示唆しています。これらの指標の変化は、サプライヤーとの交渉力、キャッシュフロー管理、または業界全体の支払い慣行の変化を反映している可能性があります。
キャッシュコンバージョンサイクル
Procter & Gamble Co.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)
日数
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
1
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
在庫のローテーション日数は、2020年9月30日から2021年12月31日までの期間、概ね60日前後で推移しました。2022年9月30日には65日に増加し、その後も60日から69日へと緩やかな増加傾向を示しています。直近の2025年9月30日には69日と、過去最高値を記録しています。
売掛金のローテーション日数は、2020年9月30日から2021年9月30日までの期間、23日から27日の間で変動しました。2021年12月31日以降は、24日から28日の範囲で推移しており、全体的に安定した水準を維持しています。2024年9月30日以降は27日と安定しています。
買掛金のローテーション日数は、2020年9月30日から2021年6月30日までの期間、122日から135日の間で推移しました。2021年9月30日以降は、120日から137日の範囲で変動しており、2024年6月30日には137日と過去最高値を記録しました。その後は129日から137日の間で推移しています。
キャッシュコンバージョンサイクルは、2020年9月30日から2021年12月31日までの期間、-30日から-53日の範囲で推移しました。2022年3月31日以降は、-28日から-47日の範囲で変動しており、全体的にマイナスの値を示しています。直近の2025年9月30日には-40日と、比較的安定した水準を維持しています。
- 在庫のローテーション日数
- 緩やかな増加傾向にあり、直近の数値は過去最高値です。
- 売掛金のローテーション日数
- 概ね安定しており、大きな変動は見られません。
- 買掛金のローテーション日数
- 変動幅が大きく、直近の数値は高い水準で推移しています。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- マイナスの値を示しており、全体的に安定した水準を維持しています。