キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Procter & Gamble Co.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30
当期純利益	3,626)	3,793)	4,659)	3,987)	3,144)	3,781)	3,493)	4,556)	3,392)	3,424)	3,959)	3,963)	3,058)	3,367)	4,242)	4,126)	2,908)	3,249)	3,887)	4,308)	2,786)	2,957)	3,743)	3,617)
減価償却と償却	723)	690)	706)	728)	761)	712)	721)	702)	706)	692)	653)	663)	722)	690)	684)	711)	710)	683)	671)	671)	814)	799)	677)	723)
債務の早期消滅による損失	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	512)	—)	—)	—)	—)	—)
株式報酬費用	112)	123)	136)	105)	129)	158)	150)	125)	139)	156)	145)	105)	130)	130)	152)	116)	142)	144)	165)	89)	233)	123)	92)	110)
繰延法人税	(34)	(38)	37)	184)	(38)	(52)	(256)	102)	(93)	38)	(268)	(130)	(143)	(158)	(158)	57)	(91)	(312)	(48)	193)	(8)	(39)	37)	(586)
(利益)資産の売却損	(27)	(5)	(7)	794)	(164)	(48)	—)	(3)	(36)	(1)	(2)	(1)	(1)	(2)	(9)	(73)	(1)	(1)	(2)	(12)	(4)	24)	(11)	(2)
無期無形資産減損費用	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,341)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
売掛金の変動	124)	183)	(128)	(134)	(74)	147)	(9)	(830)	(6)	353)	86)	(740)	222)	(272)	368)	(1,012)	262)	(142)	363)	(825)	499)	392)	4)	(261)
棚卸資産の変動	85)	(239)	18)	(188)	(23)	(15)	110)	(142)	384)	152)	238)	(893)	5)	(412)	(431)	(409)	90)	(182)	(80)	(137)	(104)	—)	16)	(549)
買掛金勘定、未収金、その他の負債の変動	1,124)	(509)	(509)	(648)	1,758)	(246)	(555)	857)	922)	(786)	(1,318)	1,495)	82)	(84)	170)	1,261)	342)	737)	(130)	442)	1,185)	(220)	(193)	1,151)
その他の営業資産および負債の変動	1,125)	(377)	(190)	(558)	(218)	(492)	(33)	(671)	(268)	(304)	(81)	(454)	(504)	(47)	94)	(178)	(277)	(78)	16)	(30)	(652)	(3)	(20)	(35)
営業資産及び負債の変動	2,458)	(942)	(809)	(1,528)	1,443)	(606)	(487)	(786)	1,032)	(585)	(1,075)	(592)	(195)	(815)	201)	(338)	417)	335)	169)	(550)	928)	169)	(193)	306)
他	(1,873)	84)	103)	32)	479)	143)	138)	208)	201)	139)	162)	62)	142)	34)	9)	44)	36)	(11)	70)	40)	57)	31)	19)	1)
営業活動	4,985)	3,705)	4,825)	4,302)	5,754)	4,088)	5,100)	4,904)	5,341)	3,863)	3,574)	4,070)	3,713)	3,246)	5,121)	4,643)	4,121)	4,087)	5,424)	4,739)	4,806)	4,064)	4,364)	4,169)
設備投資	(996)	(859)	(925)	(993)	(783)	(797)	(817)	(925)	(734)	(730)	(708)	(890)	(692)	(747)	(626)	(1,091)	(714)	(656)	(567)	(850)	(658)	(731)	(605)	(1,079)
資産売却による収益	43)	17)	2)	45)	269)	69)	5)	3)	37)	1)	3)	5)	11)	2)	12)	85)	2)	1)	18)	21)	2)	13)	9)	6)
買収(取得現金控除後)	—)	(5)	—)	(6)	—)	(21)	—)	—)	(51)	(638)	(74)	(2)	—)	(1,032)	(349)	—)	(34)	—)	—)	—)	—)	(4)	(54)	—)
その他の投資活動	(110)	121)	2)	(154)	(4)	(13)	(190)	(300)	(50)	(13)	289)	55)	(1)	1)	3)	—)	(45)	(10)	—)	—)	(3)	(3)	—)	6,152)
投資活動	(1,063)	(726)	(921)	(1,108)	(518)	(762)	(1,002)	(1,222)	(798)	(1,380)	(490)	(832)	(682)	(1,776)	(960)	(1,006)	(791)	(665)	(549)	(829)	(659)	(725)	(650)	5,079)
株主への配当金	(2,553)	(2,433)	(2,441)	(2,445)	(2,449)	(2,285)	(2,288)	(2,290)	(2,289)	(2,224)	(2,231)	(2,255)	(2,262)	(2,155)	(2,171)	(2,182)	(2,197)	(2,011)	(2,025)	(2,030)	(2,028)	(1,906)	(1,923)	(1,932)
当初の満期が3か月を超える短期債務への追加	2,115)	—)	1,815)	4,090)	567)	163)	619)	2,179)	3,390)	3,331)	7,472)	2,975)	265)	3,399)	4,955)	1,792)	1,437)	971)	3,760)	1,507)	—)	—)	—)	—)
当初の満期が3か月を超える短期債務の削減	(2,731)	(3,210)	—)	(571)	(166)	(1,661)	(3,956)	(1,906)	(3,897)	(5,874)	(2,995)	(265)	(3,315)	(6,433)	(308)	(1,422)	(3,772)	(1,203)	(1,773)	(829)	—)	—)	—)	—)
その他の短期借入金の純追加(減少)	(595)	2,162)	(2,261)	(444)	(1,474)	(1,409)	1,568)	2,172)	(2,932)	1,372)	(3,486)	1,727)	1,766)	275)	(1,636)	512)	2,383)	269)	(1,837)	(4,246)	—)	—)	—)	—)
短期借入金(レガシー)の増加(削減)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(675)	3,088)	(7)	(61)
長期借入金への追加	1,242)	—)	995)	—)	1,599)	1,344)	254)	—)	1,428)	2,569)	—)	—)	—)	2,249)	2,136)	—)	1,988)	—)	2,429)	—)	—)	4,951)	—)	—)
長期借入金の削減	(499)	—)	(1,408)	(70)	—)	—)	(1,331)	(1,004)	(1)	—)	—)	(1,877)	433)	(1,103)	(1,647)	(26)	(98)	(669)	(4,195)	(25)	(913)	12)	(1,546)	—)
自己株式購入	(700)	(1,351)	(2,510)	(1,939)	(1,516)	(987)	(1,003)	(1,500)	—)	(1,351)	(2,002)	(4,000)	(1,250)	(1,249)	(4,754)	(2,750)	(3,000)	(3,001)	(3,008)	(2,000)	—)	(901)	(3,504)	(3,000)
ストックオプション等の影響	105)	617)	239)	745)	940)	566)	88)	311)	408)	424)	249)	188)	205)	585)	567)	648)	174)	369)	208)	893)	217)	701)	185)	875)
財務活動	(3,616)	(4,215)	(5,571)	(634)	(2,499)	(4,269)	(6,049)	(2,038)	(3,893)	(1,753)	(2,993)	(3,507)	(4,158)	(4,432)	(2,858)	(3,428)	(3,085)	(5,275)	(6,441)	(6,730)	(3,399)	5,945)	(6,795)	(4,118)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金に及ぼす影響	134)	123)	(260)	115)	(84)	(119)	108)	(157)	—)	12)	53)	(235)	(185)	(56)	(129)	(127)	36)	(81)	115)	31)	40)	(170)	56)	(65)
現金、現金同等物、制限付き現金の両替	440)	(1,113)	(1,927)	2,675)	2,653)	(1,062)	(1,843)	1,487)	650)	742)	144)	(504)	(1,312)	(3,018)	1,174)	82)	281)	(1,934)	(1,451)	(2,789)	788)	9,114)	(3,025)	5,065)

収益性の推移: 最初の四半期（2019年9月期）から2021年9月期までの純利益は一定の範囲内で変動しており、概ね3,000百万米ドル前後で推移している。ただし、2021年12月期以降は増加傾向が見られ、2022年12月期にはピークの4,359百万米ドルに達した後、2023年12月期にはやや減少し、2024年12月期には再び上昇している。この動きは、純利益の季節性または事業調整の影響を示唆している可能性がある。
営業活動の動向: 営業活動によるキャッシュフローは、2019年9月期から2021年9月期までは比較的一定で推移し、2,000百万米ドル台を維持している。その後、2022年12月期に一時的に低迷したが、2023年以降は回復し、2024年12月期には5,000百万米ドル超に達し、収益性が改善していることを示している。これに伴い、営業資産及び負債の変動も大きな変動を見せており、特に資産・負債の変動が全体のキャッシュフローに影響を与えている。
資本的支出と投資活動: 設備投資は、2020年から2024年にかけて概ね増加傾向にあり、多くの四半期で700百万米ドルを超える支出が見られる。資産売却による収益は一定しておらず、特に2022年には大きな収益が報告されている。一方で、投資活動には大きな変動があり、特定の四半期に大規模な投資活動や買収が行われていることがわかる。これらの動きは、企業の成長戦略や資産運用方針を反映していると考えられる。
財務活動と資金調達: 財務活動によるキャッシュフローは、数四半期にわたり大きなマイナスとなっており、自己株式購入や借入金の増減に伴う資金調達・返済が積極的に行われていることを示す。特に、2022年から2024年にかけて、短期借入金や長期借入金の増加・削減が頻繁に見られる。さらに、配当金の支払いも継続して増加しており、株主還元の積極的な姿勢が示唆される。
資金繰りと流動性の変動: 現金および現金同等物の推移を見ると、2022年には大きく減少したが、その後は回復基調にある。為替の変動や両替の影響も大きく、為替変動により一時的に流動性が左右されることが観察される。この動きは、海外事業の為替リスクや資金管理の戦略を反映していると考えられる。

Procter & Gamble Co. (NYSE:PG)

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