貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

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Procter & Gamble Co.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)

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傾向分析

買掛金は、2020年第1四半期から2024年第2四半期にかけて全体的に増加傾向にあります。特に2020年第2四半期から2021年第1四半期にかけて一時的に増加し、その後も継続して高水準を維持しています。この動きは、流動負債の増加と合わせて、短期的な支払義務の増大を示しています。

未払債務およびその他の負債には、2020年以降に比較的安定した変動が見られ、幾つかの四半期で若干の増減がありますが、全体的に一定範囲内の変動傾向にあります。特に2023年以降にはやや増加傾向が見られ、負債の積み増しが示唆されます。

1年以内の債務は、2020年の第3四半期に大きく増加し、その後は徐々に低減または安定しています。この動きは、短期負債の調整や借入金の返済計画に関連すると考えられます。

流動負債は、2020年から2021年にかけて増加し、その後も高水準を維持した後、2024年にかけてやや縮小傾向にあります。総じて、短期負債と流動負債の増加は、企業の資金繰りや運転資金の需要増を反映している可能性があります。

長期借入金は、2020年から2021年にかけて増加し、その後も比較的高水準を示していますが、2024年には一部の期で若干の減少傾向もあります。これにより、長期的な負債の積み増しと返済のバランスの変化がうかがえます。

総負債は、2019年から2023年にかけて増加傾向が見られ、特に2020年以降は顕著です。2024年には一時的な減少もありますが、全体的には負債の増加基調が続いています。

資本構成については、優先株式と普通株式の額には大きな変動がなく、安定した状態が続いています。追加資本金も徐々に増加しており、資本基盤の強化と設備投資または株主支援活動の継続を示しています。

繰越利益剰余金は、期間を追うごとに着実に増加し、企業の内部留保が積み上がっています。自己株式は段階的に増加し、株主への株式買戻しや資本政策の一環と考えられます。

株主資本と純資産は、総じて安定した増加傾向を示しており、企業の財務基盤は堅固な状態にあります。ただし、非支配持分の変動は比較的小さく、少数株主持分の比重は一定範囲内を維持しています。

総合評価

総負債と株主資本の合計は、全期間を通じて穏やかな増加を示しており、財務の拡大が進行しています。特に負債比率の上昇傾向は、負債を用いた成長戦略や資金調達の増大を反映していると考えられます。

企業の資本構造は安定しており、純資産の増加とともに信用力の向上が期待されます。一方、負債比率の高さに注意を要するものの、継続的な利益剰余金の増加は財務の健全性を支えています。

今後の展望としては、負債の調整と資本構成の最適化を図りつつ、長期的な成長戦略を遂行していく必要があります。負債管理と内部留保のバランスが、持続的な企業価値向上の鍵となると考えられます。