負債の分析

Twitter Inc.、貸借対照表:負債

千米ドル

	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31	2017/12/31
転換社債、短期	—)	917,866)	—)	897,328)	—)
ファイナンス・リース負債、短期	—)	567)	23,476)	68,046)	84,976)
転換社債、長期	3,559,023)	1,875,878)	1,816,833)	1,730,922)	1,627,460)
シニアノート、長期	693,996)	692,994)	691,967)	—)	—)
ファイナンス・リース負債、長期	—)	—)	205)	24,394)	81,308)
総負債(帳簿価額)	4,253,019)	3,487,305)	2,532,481)	2,720,690)	1,793,744)

債務の加重平均金利: 0.80%

利率	借入金額¹	利率 × 借入金額
0.25%	1,244,760)	3,112)
0.38%	1,206,210)	4,523)
0.00%	1,297,200)	—)
3.88%	728,756)	28,239)
合計値	4,476,926)	35,874)
0.80%

¹ 千米ドル

² 加重平均金利 = 100 × 35,874 ÷ 4,476,926 = 0.80%

Twitter Inc.、発生した利息費用

千米ドル

12ヶ月終了	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31	2017/12/31
利息	51,186)	152,878)	138,180)	132,606)	105,237)
資産計上された利息	1,500)	3,800)	4,600)	3,700)	3,600)
発生した利息費用	52,686)	156,678)	142,780)	136,306)	108,837)

	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31	2017/12/31
選択した財務データ (千米ドル)
当期純利益(損失)	(221,409)	(1,135,626)	1,465,659)	1,205,596)	(108,063)
もっとその：所得税費用	(189,704)	1,084,687)	(1,075,520)	(782,052)	12,645)
もっとその：利息	51,186)	152,878)	138,180)	132,606)	105,237)
利息・税引前利益 (EBIT)	(359,927)	101,939)	528,319)	556,150)	9,819)

発生した利息費用	52,686)	156,678)	142,780)	136,306)	108,837)
資本化金利がある場合とない場合の財務比率
インタレスト・カバレッジ・レシオ(資産計上利息なし)¹	-7.03	0.67	3.82	4.19	0.09
インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)(資産計上利息あり)²	-6.83	0.65	3.70	4.08	0.09

2021 計算

¹ インタレスト・カバレッジ・レシオ(資産計上利息なし) = EBIT ÷ 利息
= -359,927 ÷ 51,186 = -7.03

² インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)(資産計上利息あり) = EBIT ÷ 発生した利息費用
= -359,927 ÷ 52,686 = -6.83

Twitter Inc. (NYSE:TWTR)