Abiomed Inc. (NASDAQ:ABMD)

税金関連の財務データにおける傾向を分析します。現在の税金費用は、2017年から2018年にかけて大幅に減少しましたが、その後、2020年まで増加傾向にあります。2021年にはさらに増加し、2022年には51,642千米ドルという最高値を記録しました。この増加は、課税所得の増加または税率の上昇を示唆している可能性があります。

繰延税金費用(給付金)

繰延税金費用(給付金)は、2017年から2018年にかけて増加しましたが、2019年には大幅に減少しました。その後、2020年に増加に転じ、2021年と2022年には比較的安定した水準を維持しています。この科目の変動は、一時的な税務上の差異や税制改正の影響を受けている可能性があります。

所得税引当金は、2017年から2018年にかけて増加しましたが、2019年には大幅に減少しました。2020年には再び増加し、2021年には62,695千米ドルに達しました。2022年には若干減少し、54,055千米ドルとなりました。この科目の変動は、将来の税務上の義務に対する見積もりの変更を反映している可能性があります。

全体として、税金関連の費用は、期間を通じて変動しています。現在の税金費用は増加傾向にあり、繰延税金費用(給付金)と所得税引当金は、より変動的なパターンを示しています。これらの傾向は、収益性、課税所得、および税務戦略の変化を反映している可能性があります。詳細な分析のためには、これらの科目の変動の根本的な原因を理解することが重要です。

法定所得税率は、2017年度から2019年度にかけて大幅に低下し、35%から21%へと減少しました。その後、2019年度から2022年度にかけては21%で安定しています。

クレジット

クレジットは、2017年度の-3.3%から2020年度の-10.8%まで一貫してマイナスの値を示し、その後2021年度の-6%に改善しましたが、2022年度には-11.3%に再び低下しました。この変動は、税務上の優遇措置や控除の利用状況の変化を示唆しています。

控除対象外の後取得IPR&Dは、2021年度に10.5%と初めて記録され、その後データがありません。これは、研究開発費の会計処理における変更または新たな費用の発生を示している可能性があります。

海外事業のレート差

海外事業のレート差は、2017年度の0.1%から2022年度の6.5%へと一貫して増加しています。この傾向は、海外事業の規模拡大や為替レートの変動が影響していると考えられます。

株式ベースの特典による超過税制上の優遇措置は、2018年度から2021年度にかけてマイナスの値を示し、2018年度の-17.2%から2021年度の-3.3%へと改善傾向にあります。2022年度には-4.8%にわずかに低下しています。これは、株式報酬プランの変更や、それに関連する税務上の影響の変化を示唆しています。

州税(純額)

州税(純額)は、2017年度の3.8%から2018年度の2%へと低下し、その後2019年度には0.1%まで減少しました。2020年度以降は、3.1%、3.2%、4.3%と徐々に増加しています。これは、事業活動の州内での展開状況や、州税率の変更が影響していると考えられます。

控除対象外の役員報酬は、2021年度に1.2%で初めて記録され、2022年度には2%に増加しています。これは、役員報酬の増加または会計処理の変更を示している可能性があります。

永続的な違い

永続的な違いは、2017年度の3.3%から2022年度の0.9%へと一貫して減少しています。これは、会計上の利益と課税所得の差異が縮小していることを示唆しています。

評価引当金の変更は、2020年度に5.3%と大幅に増加しましたが、その後2021年度と2022年度には0.3%で安定しています。これは、資産の評価に関する見直しや、将来の税務上の影響に対する認識の変化を示している可能性があります。

外国の税金

外国の税金は、2017年度と2018年度にそれぞれ2%と2.2%でしたが、その後データがありません。これは、海外事業の税務状況の変化や、会計処理の変更が影響していると考えられます。

他は、2017年度の1.7%から2022年度の-1%へと変動しています。この変動は、税務上の調整項目の変化を示唆しています。

税制改正法の適用前、繰延税金資産に対する実効所得税率

税制改正法の適用前、繰延税金資産に対する実効所得税率は、2017年度の43%から2019年度の1.6%へと大幅に低下し、その後2020年度と2021年度には21%と21.8%で安定しましたが、2022年度には28.4%に増加しています。この変動は、税制改正の影響や、繰延税金資産の評価の変化を示唆しています。

税制改正法が繰延税金資産に及ぼす影響は、2018年度に13%と記録されています。これは、税制改正が繰延税金資産の評価に与えた影響を示しています。

実効所得税率

実効所得税率は、2017年度の43%から2019年度の1.6%へと大幅に低下し、その後2020年度と2021年度には21%と21.8%で安定しましたが、2022年度には28.4%に増加しています。この変動は、税制改正の影響や、税務上の調整項目の変化を示唆しています。

営業損失および税額控除の繰越は、2017年度から2021年度にかけて減少傾向にありましたが、2022年度にはわずかに増加しました。株式報酬は、期間を通じて比較的安定しており、緩やかな増加傾向が見られます。

損金算入不可積立金および未払金は、2017年度から2021年度にかけて増加傾向にあり、2022年度にはさらに増加しました。外国営業損失の繰越は、2017年度から2019年度にかけて減少傾向にありましたが、2020年度以降は増加傾向にあります。

繰延収益は、期間を通じて一貫して増加しており、2022年度に最も高い水準に達しました。その他、ネットは、2017年度から2021年度にかけて減少傾向にありましたが、2022年度にはわずかに増加しました。

評価引当金控除前の繰延税金資産は、2017年度から2019年度にかけて増加傾向にありましたが、2020年度以降は減少傾向にあります。評価引当金は、期間を通じて一貫して増加しており、2022年度に最も高い水準に達しました。

繰延税金資産は、2017年度から2019年度にかけて増加傾向にありましたが、2020年度以降は減少傾向にあります。好意は、期間を通じて比較的安定しており、わずかな変動が見られます。

インプロセス研究開発は、2017年度から2020年度にかけて緩やかな減少傾向にありましたが、2021年度と2022年度には大幅に減少しました。減価償却は、2018年度から2022年度にかけて一貫して増加しており、2022年度に最も高い水準に達しました。

他の投資のベーシス差額は、2018年度から2022年度にかけて一貫して増加しており、2022年度に最も高い水準に達しました。外国の純営業損失の繰越に対する国内繰延税金債務は、期間を通じて一貫して減少しています。

繰延税金負債は、期間を通じて一貫して増加しており、2022年度に最も高い水準に達しました。"正味繰延税金資産 (負債)"は、2017年度から2019年度にかけて増加傾向にありましたが、2020年度以降は減少傾向にあります。

分析期間において、繰延税金資産は変動を示しています。2017年度から2019年度にかけては増加傾向にあり、34,723千米ドルから77,502千米ドルへと増加しました。しかし、2020年度以降は減少に転じ、2022年度には10,552千米ドルまで低下しています。この減少傾向は、将来の税制上のメリットの減少を示唆している可能性があります。

繰延税金資産の推移

2017年度：34,723千米ドル

2018年度：70,746千米ドル

2019年度：77,502千米ドル

2020年度：43,336千米ドル

2021年度：11,380千米ドル

2022年度：10,552千米ドル

一方、繰延税金負債は比較的安定しており、分析期間を通じて800千米ドルから900千米ドルの範囲内で推移しています。2018年度に903千米ドルとピークを迎え、その後は緩やかに減少傾向にありますが、その変動幅は小さく、大きな変化は見られません。この安定性は、将来の税務上の義務が比較的予測可能であることを示唆しています。

繰延税金負債の推移

2017年度：783千米ドル

2018年度：903千米ドル

2019年度：822千米ドル

2020年度：806千米ドル

2021年度：847千米ドル

2022年度：781千米ドル

繰延税金資産と負債の差額は、分析期間を通じて変動しています。2017年度には33,940千米ドルであった差額は、2019年度には76,680千米ドルまで拡大しましたが、2022年度には9,771千米ドルまで縮小しています。この差額の縮小は、将来の税制上のメリットが減少していることと、税務上の負債が比較的安定していることの両方が影響していると考えられます。

総資産は、2017年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2017年の550,414千米ドルから2022年には1,673,393千米ドルへと、約3倍に増加しています。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2017年の515,691千米ドルから2022年には1,662,841千米ドルへと増加しています。

総負債は、2017年から2022年まで増加傾向にありますが、その増加率は総資産の増加率よりも緩やかです。2017年の98,343千米ドルから2022年には170,067千米ドルへと増加しています。調整後総負債も同様の傾向を示しています。

株主資本は、総資産と同様に、2017年から2022年まで一貫して増加しています。2017年の452,071千米ドルから2022年には1,503,326千米ドルへと、3倍以上の増加を遂げています。調整後自己資本も同様の増加傾向を示しています。

手取りは、2017年から2019年まで大幅に増加しましたが、2020年以降は減少傾向にあります。2017年の52,116千米ドルから2019年には259,016千米ドルへと増加しましたが、2022年には136,505千米ドルに減少しています。調整後当期純利益も同様の傾向を示しており、2017年の77,919千米ドルから2019年には251,271千米ドルへと増加しましたが、2022年には138,918千米ドルに減少しています。

総資産の増加

総資産は継続的に増加しており、事業規模の拡大を示唆しています。

負債の増加率の抑制

負債の増加率は総資産の増加率よりも緩やかであり、財務レバレッジの管理が比較的良好であることを示唆しています。

株主資本の増加

株主資本の増加は、収益性の向上や資金調達の成功を示唆しています。

手取りと調整後当期純利益の変動

手取りと調整後当期純利益の減少は、収益性の低下や費用の増加を示唆しています。詳細な分析には、収益と費用の内訳の検討が必要です。

純利益率は、2017年度から2019年度にかけて一貫して上昇し、2019年度にピークに達した後、2022年度にかけて減少傾向にあります。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示していますが、純利益率よりも高い水準を維持しています。両指標とも2022年度において大幅な減少が見られます。

総資産回転率

総資産回転率は、2017年度から2021年度にかけて一貫して低下しましたが、2022年度にはわずかに上昇しています。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示しており、資産の効率的な活用が課題となっている可能性があります。

財務レバレッジ比率は、2017年度から2022年度にかけて緩やかに低下しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、財務リスクは比較的安定していると考えられます。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2017年度から2019年度にかけて大幅に上昇し、2019年度にピークに達した後、2022年度にかけて減少しています。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示しており、自己資本の効率的な活用が課題となっている可能性があります。

総資産利益率は、2017年度から2019年度にかけて上昇し、2019年度にピークに達した後、2022年度にかけて減少傾向にあります。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示しており、総資産の収益性が低下している可能性があります。調整後の指標は、調整前の指標よりも一貫して高い水準を維持しています。

全体として、収益性を示す指標（純利益率、自己資本利益率、総資産利益率）は、2019年度をピークとして、2022年度にかけて低下傾向にあります。一方、財務レバレッジ比率は安定しており、資産の効率的な活用が課題となっていることが示唆されます。

財務データに基づき、過去6年間の業績を分析します。手取り額は、2017年から2019年にかけて大幅な増加を示し、2019年にはピークに達しました。その後、2020年と2021年にかけては減少傾向に転じましたが、2021年を底に、2022年にはさらに減少しました。

調整後当期純利益も、手取り額と同様の傾向を示しています。2017年から2019年にかけて大きく増加し、2019年に最高値を記録しました。2020年と2021年には減少しましたが、2021年を境に減少幅が拡大し、2022年には大幅な減少が見られました。

純利益率

純利益率は、2017年の11.7%から2019年には33.66%へと大幅に上昇しました。その後、2020年には24.14%に低下し、2021年には26.61%に回復しました。しかし、2022年には13.23%まで大幅に低下しました。

当期純利益率(調整後)

調整後当期純利益率は、2017年の17.5%から2019年には32.66%へと増加しました。2020年には28.06%に低下し、2021年には30.08%に上昇しました。2022年には13.46%まで低下し、純利益率と同様に大幅な減少を示しました。

全体として、手取り額と調整後当期純利益は増加傾向から減少傾向へと変化しており、利益率は2019年をピークに低下しています。特に2022年の手取り額、調整後当期純利益、純利益率、調整後当期純利益率の低下は顕著であり、業績に影響を与えている可能性があります。

総資産は、2017年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2017年の550,414千米ドルから2022年には1,673,393千米ドルへと、約3倍に増加した。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2017年の515,691千米ドルから2022年には1,662,841千米ドルへと増加している。

総資産回転率

総資産回転率は、2017年の0.81から2020年には0.69まで低下した後、2022年には0.62に若干回復した。この低下は、総資産の増加が売上高の増加を上回っていることを示唆している可能性がある。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様の傾向を示している。2017年の0.86から2020年には0.72まで低下し、2022年には0.62に若干回復した。調整後の回転率の方が、常に総資産回転率よりも高い値を示している。

総資産回転率と調整後総資産回転率の推移を比較すると、調整後の数値の方が高い値を示しており、調整によって資産効率の評価が変わる可能性があることが示唆される。両方の回転率が2020年に最低値を記録した後、2022年にわずかに回復していることから、資産効率の改善に向けた兆候が見られるものの、依然として改善の余地があると考えられる。

全体として、資産規模は拡大しているものの、資産効率は低下傾向にある。この傾向は、将来的に収益性の改善を阻害する可能性があるため、注意が必要である。

総資産は、2017年から2022年まで一貫して増加傾向にある。2017年の550,414千米ドルから2022年には1,673,393千米ドルへと、約3倍に増加した。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2017年の515,691千米ドルから2022年には1,662,841千米ドルへと増加している。

株主資本も、2017年から2022年にかけて着実に増加している。2017年の452,071千米ドルから2022年には1,503,326千米ドルへと、3倍以上の増加を記録した。調整後自己資本も同様に増加しており、2017年の418,131千米ドルから2022年には1,493,555千米ドルへと増加している。

財務レバレッジ比率は、2017年の1.22から2022年には1.11へと、緩やかに低下している。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、2017年の1.23から2022年には1.11へと減少している。このことは、負債に対する自己資本の比率が改善していることを示唆している。

総資産の増加

総資産の継続的な増加は、事業の拡大や資産の取得を示唆している可能性がある。

株主資本の増加

株主資本の増加は、利益の蓄積や新たな株式の発行によるものであると考えられる。これは、企業の財務基盤の強化に繋がる。

財務レバレッジ比率の低下

財務レバレッジ比率の低下は、財務リスクの軽減を示唆している。負債依存度が低下していることは、企業の財務安定性の向上に寄与する。

過去6年間の財務データから、いくつかの重要な傾向が観察される。手取り額は、2017年から2019年にかけて大幅に増加したが、2020年以降は減少傾向にある。2019年の手取り額は2億5901万6千米ドルに達したが、2022年には1億3650万5千米ドルまで減少した。

調整後当期純利益も、手取り額と同様のパターンを示している。2017年から2019年にかけて増加し、2019年には2億5127万1千米ドルを記録した。その後、2020年と2021年にほぼ横ばいとなり、2022年には1億3891万8千米ドルに減少した。

株主資本は、一貫して増加している。2017年の4億5207万1千米ドルから、2022年には15億332万6千米ドルに増加した。調整後自己資本も同様の増加傾向を示しており、2022年には14億9355万5千米ドルに達した。

自己資本利益率は、変動している。2017年の11.53%から2019年には27.65%に増加したが、その後は低下し、2022年には9.08%となった。調整後自己資本利益率も同様の傾向を示しており、2019年の29.21%から2022年には9.3%に減少した。

手取り

2017年から2019年にかけて大幅に増加したが、2020年以降は減少傾向にある。

調整後当期純利益

手取り額と同様のパターンを示し、2019年にピークを迎え、その後減少している。

株主資本

一貫して増加している。

調整後自己資本

株主資本と同様に、一貫して増加している。

自己資本利益率

2019年にピークを迎え、その後低下している。

調整後自己資本利益率

自己資本利益率と同様の傾向を示し、2019年にピークを迎え、その後低下している。

全体として、収益性と利益率は2019年を境に低下している一方、資本基盤は着実に拡大していることが示唆される。利益率の低下は、収益の伸びが鈍化しているか、コストが増加している可能性を示唆している。資本基盤の拡大は、将来の成長のための投資を可能にする一方で、利益率の低下を相殺するには至っていない。

財務データに基づき、過去6年間の業績を分析します。手取り額は、2017年から2018年にかけて大幅に増加し、その後2019年にピークに達しました。2020年と2021年は比較的安定していますが、2022年には大幅に減少しています。

調整後当期純利益も、手取り額と同様の傾向を示しています。2017年から2018年にかけて大きく増加し、2019年にピークを迎えました。2020年と2021年は安定していますが、2022年には大幅な減少が見られます。調整後当期純利益は、手取り額よりも高い水準で推移しています。

総資産は、2017年から2022年まで一貫して増加しています。増加率は、2018年から2019年にかけて最も高く、その後は緩やかになっています。調整後総資産も同様の傾向を示しており、総資産とほぼ同じ規模で推移しています。

総資産利益率は、2017年から2019年にかけて大幅に改善しました。2020年と2021年には若干の低下が見られましたが、2022年には大幅に低下しています。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも高く、2017年から2019年にかけての改善幅も大きいです。しかし、調整後総資産利益率も2022年には大幅に低下しています。

手取り

2017年から2019年にかけて急増し、その後2022年に大幅に減少。

調整後当期純利益

手取りと同様の傾向を示し、2022年に大幅な減少。

総資産

2017年から2022年まで一貫して増加。

調整後総資産

総資産と同様の増加傾向。

総資産利益率

2017年から2019年にかけて改善し、2022年に大幅に低下。

調整後総資産利益率

総資産利益率よりも高く、2022年に大幅に低下。

全体として、2017年から2019年にかけては、収益性と資産の成長が著しく、業績が向上したことが示唆されます。しかし、2022年には収益性と利益率が大幅に低下しており、今後の業績に影響を与える可能性があります。資産は引き続き増加しているものの、利益率の低下は、資産の効率的な活用が課題となっている可能性を示唆しています。