経済的付加価値 (EVA)
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経済的利益
Abiomed Inc.、経済的利益計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | |||||||
| 資本コスト2 | |||||||
| 投下資本3 | |||||||
| 経済的利益4 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Abiomed Inc., NOPAT計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)加算.
3 繰延収益の増加(減少)の追加について.
4 製品保証の増額(減少)の追加.
5 当期純利益に対する持分換算額の増加(減少)の追加.
6 2022 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
7 2022 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 当期純利益への税引後支払利息の追加.
- 収益の推移について
- 手取り（純利益）は2017年度から2022年度までの期間で変動が見られ、特に2019年度にピークを迎え、その後減少傾向に転じている。2017年度の5,211万ドルから2019年度には25,901万ドルに大幅に増加したが、その後は2020年度以降減少し、2022年度には13,650万ドルとなっている。この推移は、利益の高★低の変動を示し、事業環境やコスト構造の変動、特定年度の特別要因が影響している可能性がある。
- 税引後営業利益（NOPAT）の動向
- 税引後営業利益（NOPAT）は、2017年度の7,988万ドルから2019年度の25,360万ドルまで着実に増加しており、利益の改善が見て取れる。2020年度は2,397万ドルにやや低下したものの、その後2021年度には25,998万ドルと再び増加し、ピークを形成した後、2022年度には14,081万ドルまで縮小している。これは、純粋な営業利益の変動を反映し、収益性の変動やコスト構造の変化に伴う影響を示していると考えられる。
- 総合的な傾向と示唆
- 両指標ともに、2017年度から2019年度にかけて大きな成長を遂げ、その後の年度で減少傾向を示している。これは、外部や内部の要因により一時的または継続的な変動が生じた可能性があり、利益の振れ幅が大きい。特に、2020年度以降の利益低下は、パンデミック等の外的要因や、競争環境の変化、コスト管理などの要素が影響している可能性が考慮される。今後の経営戦略としては、収益性の安定化と持続的成長を図るため、コスト管理の徹底と事業ポートフォリオの見直しが必要とされるであろう。
現金営業税
Abiomed Inc.、現金営業税計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税引当金 | |||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | |||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | |||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
- 所得税引当金の推移と変動傾向
- 所得税引当金は、2017年度から2022年度にかけて変動が見られるものの、2021年度において最高値を記録している。これは、税務リスクの増加または税務戦略の変更に起因している可能性がある。特に2019年度に大きく減少した後、2020年度と2021年度に再び増加し、その後、2022年度には若干減少したことから、税務状況や会計方針の調整が反映されていると考えられる。
- 現金営業税の推移と変動傾向
- 現金営業税の金額は、2017年度において1万3626千米ドルであったが、その後2018年度に大きく減少して5738千米ドルとなった。2019年度には再び12,089千米ドルに回復し、その後2020年度に20,943千米ドルに増加した。2021年度には33,340千米ドルまで上昇し、2022年度には51,674千米ドルとさらに増加している。これらの動きは、営業収益の増加あるいは営業活動に伴う税負担の増加を示唆しており、企業の営業規模や税負担の変化を反映している可能性が高い。
投下資本
Abiomed Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 繰延収益の追加.
5 製品保証の追加.
6 株主資本への株式同等物の追加.
7 その他の包括利益の累計額の除去。
8 進行中の建設の減算.
9 市場性のある有価証券の差し引き.
- 負債とリースの合計
- 報告された負債とリースの合計は、2017年から過去5年間にかけて全体的に減少傾向を示している。特に、2018年に大きく減少し、その後も一定の水準で推移している。2021年と2022年には若干の増加が見られるが、2017年の水準には届いていない。この動きは、負債の縮小やリース負債の管理に改善があった可能性を示唆している。
- 株主資本
- 株主資本は、2017年の約45億米ドルから2022年には約150億米ドルへと着実に増加している。特に、2018年以降は大きな伸びを見せており、純資産の拡大が企業の資本基盤の強化に寄与していることを示している。これにより、企業の財務基盤の安定性や成長性が向上していると考えられる。
- 投下資本
- 投下資本は、2017年から2019年にかけて大きく増加し、その後はやや減少傾向にある。2019年の589,773千米ドルをピークに、その後は594,867千米ドルから約693,367千米ドルへと増加したが、2022年にはやや縮小している。この傾向は、資本投資の拡大とともに、運用資本の効率性や資本配置の最適化に対する見直しを示唆している可能性がある。
資本コスト
Abiomed Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| キャピタルリース債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| キャピタルリース債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| キャピタルリース債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| キャピタルリース債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| キャピタルリース債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 31.50%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 31.50%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| キャピタルリース債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-03-31).
経済スプレッド比率
Abiomed Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 投下資本2 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済スプレッド比率3 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
経済利益率率
Abiomed Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 収入 | |||||||
| もっとその： 繰延収益の増加(減少) | |||||||
| 調整後収益 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済利益率率2 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).