短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Abiomed Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
- 在庫回転率
- 在庫回転率は、2017年には2.02から2021年には2.00とほぼ横ばいで推移し、2022年に再び2に回復している。これは在庫管理効率が概ね安定していることを示すが、2019年の1.6という低下は在庫回転の鈍化を示しており、一時的な在庫循環の停滞があった可能性がある。全体として、在庫の流動性は比較的安定していると考えられる。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2017年から2019年まで約8.24〜8.47の範囲で推移し、その後2020年に大きく9.93に上昇し、2022年には11.39へとさらに増加している。これは売掛金の回収効率が改善され、顧客からの売上債権回収が迅速化していることを示しており、資金回収の効率性が向上していると解釈できる。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は2017年から2022年にかけて全体的に増加傾向にあり、特に2022年には5.32に達している。これは、仕入先からの支払期間が短縮されていることを反映しており、支払条件の見直しやキャッシュフロー管理の改善が進んだことを示唆している。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は2017年の1.73から2022年には1.23に減少しており、全体として効率の低下を示している。運転資本の投資効率が相対的に低下した可能性が考えられ、資産運用の最適化の必要性が示唆される。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は2017年の181日から2019年に228日へ増加した後、2020年に217日に減少し、その後ほぼ横ばいで推移している。2019年の在庫期間の増加は在庫管理の遅れまたは在庫の積み増しを示す可能性があり、その後の改善は在庫回転の効率化を反映している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、2017年の44日から2022年には32日に減少している。これは売掛金回収までの期間が短縮され、資金繰りがより効率的になっていることを示している。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2017年の225日から2022年には214日に短縮されており、全体的にサイクル全体の効率性が向上していることがわかる。一連の増減の中で、2020年のサイクル長の短縮は特に資金効率の改善を示すものである。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期日は2017年の107日から2022年には69日に短縮している。これにより、支払期間の短縮が進み、キャッシュフロー管理の改善が示される。
- キャッシュコンバージャンサイクル
- キャッシュコンバージャンサイクルは、2017年の118日から2022年には145日に増加している。一方で、全期間を通じて比較的横ばいで推移し、資金リズムの変動を反映している。特に2020年のサイクル増加は、短期的に資金の流動性に影響を及ぼした可能性がある。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Abiomed Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 収益コスト | 188,158) | 161,907) | 151,305) | 129,567) | 98,581) | 70,627) | |
| 棚卸資産、純 | 93,981) | 81,059) | 90,088) | 80,942) | 50,204) | 34,931) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 在庫回転率1 | 2.00 | 2.00 | 1.68 | 1.60 | 1.96 | 2.02 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 3.10 | 3.59 | 2.99 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.27 | 2.98 | 2.49 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 2.20 | 2.43 | 2.23 | — | — | — | |
| 在庫回転率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 30.70 | 31.85 | 27.77 | — | — | — | |
| 在庫回転率産業 | |||||||
| 医療 | 7.85 | 7.90 | 6.97 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 2022 計算
在庫回転率 = 収益コスト ÷ 棚卸資産、純
= 188,158 ÷ 93,981 = 2.00
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収益コストの推移
- 2017年から2022年までの期間において、収益コストは継続的に増加している。最も顕著な成長は2018年から2019年にかけて見られ、その後も一定の上昇傾向を示している。これにより、同社の売上高に連動してコストも拡大していることが示唆される。ただし、コストの増加ペースは年によって異なり、2020年には一時的な増加の伸びが鈍化している可能性がある。総じて、売上の増加に伴うコストの増大が継続的に観察できる。
- 棚卸資産の推移
- 棚卸資産は概ね増加傾向にあり、特に2018年から2019年にかけて大きく増加している。この期間の増加は、在庫の積み増しや生産量の拡大を反映している可能性が高い。一方、2020年と2021年にはやや抑制されているが、その後再び上昇し、2022年には約9万ドルと前年度比で増加している。これらの動きから、同社は販売や生産の拡大を図ってきたと推察される。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は2017年から2022年までの間、2.02から1.6まで低下した後、2020年と2021年にはやや回復し、2022年には再び2に達している。この動きは、在庫の流動性や効率性の改善の兆しを示していると考えられる。特に2020年以降、在庫回転率が一定の範囲内で安定しつつ回復していることは、在庫管理の効率化や販売動向の安定化を反映している可能性がある。
売掛金回転率
Abiomed Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 収入 | 1,031,753) | 847,522) | 840,883) | 769,432) | 593,749) | 445,304) | |
| 売掛金、純額 | 90,608) | 97,179) | 84,650) | 90,809) | 70,010) | 54,055) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 売掛金回転率1 | 11.39 | 8.72 | 9.93 | 8.47 | 8.48 | 8.24 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 7.02 | 6.64 | 5.40 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 18.81 | 20.66 | 19.72 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 6.60 | 7.30 | 6.75 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 5.71 | 5.51 | 6.22 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 18.22 | 20.07 | 19.86 | — | — | — | |
| 売掛金回転率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 14.33 | 14.76 | 14.32 | — | — | — | |
| 売掛金回転率産業 | |||||||
| 医療 | 8.22 | 8.00 | 7.88 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 2022 計算
売掛金回転率 = 収入 ÷ 売掛金、純額
= 1,031,753 ÷ 90,608 = 11.39
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収入の推移
- 2017年から2022年にかけて、年間の収入は一貫して増加しており、特に2022年には過去最高水準に達している。この傾向は、事業規模の拡大や売上高の増加を示しており、過去5年間で堅調な成長を遂げていることを示唆している。
- 売掛金の変動と管理
- 売掛金の純額も同期間中に増加傾向を示しているが、その増加速度は比較的緩やかである。2022年には90608千米ドルとなっており、2017年の54055千米ドルと比較して約1.7倍に増加している。これは売上の増加に伴う自然な結果と考えられるが、売掛金の管理の効率性も重要な点となる。
- 売掛金回転率の改善
- 売掛金回転率は、2017年の8.24から2022年には11.39へと上昇している。これは、売掛金の回収効率が改善し、売上金の現金化がより迅速になったことを示している。特に、2020年以降の回転率の上昇は、傾向の加速を示しており、資金管理の効率化に成功している可能性を示唆している。
買掛金回転率
Abiomed Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 収益コスト | 188,158) | 161,907) | 151,305) | 129,567) | 98,581) | 70,627) | |
| 買掛金 | 35,346) | 34,842) | 32,774) | 32,185) | 23,565) | 20,620) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 買掛金回転率1 | 5.32 | 4.65 | 4.62 | 4.03 | 4.18 | 3.43 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 4.15 | 4.21 | 3.80 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.47 | 7.59 | 7.75 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 13.78 | 14.45 | 18.35 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 4.46 | 4.98 | 4.72 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.26 | 7.63 | 7.29 | — | — | — | |
| 買掛金回転率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 6.94 | 7.18 | 6.96 | — | — | — | |
| 買掛金回転率産業 | |||||||
| 医療 | 5.79 | 5.84 | 5.57 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 2022 計算
買掛金回転率 = 収益コスト ÷ 買掛金
= 188,158 ÷ 35,346 = 5.32
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収益コストの推移と傾向
- 2017年度から2022年度にかけて、収益コストは継続的に増加している。具体的には、2017年の70627千米ドルから2022年には188158千米ドルへと約2.7倍に拡大している。これは売上高の増加に伴うコスト拡大を反映しており、同期間中の事業規模の拡大傾向を示している。ただし、増加率は一定ではなく、2019年度以降も顕著な伸びを続けている。
- 買掛金の変動と管理状況
- 買掛金は年々増加しており、2017年度の20620千米ドルから2022年度には35346千米ドルに向上している。この増加は売上高増加に比例して買掛金も拡大していることを示唆し、仕入や供給チェーンの拡大に伴う支払債務管理の変化を反映していると考えられる。一方、買掛金の増加に対比して買掛金回転率も向上している点が注目される。
- 買掛金回転率の改善
- 買掛金回転率は、3.43から始まり、2018年度には4.18に上昇し、その後4.03、4.62、4.65を経て2022年度には5.32に達している。これは、買掛金の回収・支払い効率が年々向上していることを示す。特に2022年度の最も高い回転率は、供給先との取引管理や資金効率の改善を示唆している。ただし、2019年度には一時的に低下したが、その後の回復と増加が見られる。
- 総合的な見解
- これらのデータから、企業は売上やコストの増加に伴い、供給網および資金管理の効率化を進めてきたことがうかがえる。特に、買掛金の回転率の改善は、資金運用の効率化や取引条件の見直しを示している可能性があり、全体的には収益性とキャッシュフロー管理の両面で前向きな変化が見られる。一方で、売上とコストの拡大が継続しているため、利益捕捉やコストコントロールのさらなる強化が今後の課題となる。
運転資本回転率
Abiomed Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 流動資産 | 976,473) | 787,965) | 635,863) | 677,197) | 494,271) | 326,958) | |
| レス： 流動負債 | 138,457) | 128,969) | 131,885) | 105,998) | 84,682) | 69,617) | |
| 運転資本 | 838,016) | 658,996) | 503,978) | 571,199) | 409,589) | 257,341) | |
| 収入 | 1,031,753) | 847,522) | 840,883) | 769,432) | 593,749) | 445,304) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転資本回転率1 | 1.23 | 1.29 | 1.67 | 1.35 | 1.45 | 1.73 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 4.48 | 3.87 | 4.06 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 8.37 | 7.23 | 6.39 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 1.29 | 1.22 | 0.77 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 2.97 | 2.15 | 2.48 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 25.59 | 16.28 | 18.23 | — | — | — | |
| 運転資本回転率産業 | |||||||
| 医療 | 11.30 | 8.57 | 8.40 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 2022 計算
運転資本回転率 = 収入 ÷ 運転資本
= 1,031,753 ÷ 838,016 = 1.23
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2017年から2022年にかけて、運転資本は着実に増加しており、2017年の257,341千米ドルから2022年には838,016千米ドルへと約3.25倍に拡大している。この増加傾向は、資産の流動性または運転資本の規模が拡大していることを示している。これは、企業の規模拡大や販売拡大に伴う資金繰りの調整の結果と解釈できる。
- 収入の推移
- 売上高は2017年の445,304千米ドルから2022年には1,031,753千米ドルに増加しており、約2.3倍の成長を示している。この成長は、企業の営業規模や市場シェアの拡大を反映している可能性が高い。ただし、増加率は運転資本と比較してやや控えめであり、売上拡大とともに運転資本も継続的に増加している点が特徴的である。
- 運転資本回転率の推移
- 運転資本回転率は、2017年の1.73から2022年の1.23まで低下している。この指標の低下は、運転資本が年々増加しているにもかかわらず、売上高の増加速度がそれに追いついていないことを示唆する。すなわち、資産効率の観点からは、運転資本の利用効率の低下を意味しており、資本の運用効率改善の可能性を示している。
在庫のローテーション日数
Abiomed Inc.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫回転率 | 2.00 | 2.00 | 1.68 | 1.60 | 1.96 | 2.02 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 182 | 183 | 217 | 228 | 186 | 181 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 118 | 102 | 122 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 161 | 122 | 147 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 166 | 150 | 164 | — | — | — | |
| 在庫のローテーション日数セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 12 | 11 | 13 | — | — | — | |
| 在庫のローテーション日数産業 | |||||||
| 医療 | 46 | 46 | 52 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 2022 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 2.00 = 182
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移と分析
- 2017年度から2022年度にかけて、在庫回転率は全体的に横ばいの傾向を示している。具体的には、最も低い2019年度の1.6から2022年度には2に改善し、在庫の効率的な管理が維持されていると考えられる。この指標の改善は、在庫管理の効率向上や販売効率の改善を示唆している可能性がある。
- 在庫のローテーション日数の傾向
- 在庫のローテーション日数は、2017年度から2018年度にかけてやや増加しているものの、2019年度には最大の228日に達している。その後は2020年度に217日に短縮し、その後はほぼ一定の水準（183日から182日）に戻っている。このデータからは、在庫回転率の改善とともに在庫の滞留期間が短縮される傾向が見られることが分かる。特に2019年度のピークを経て、2020年度以降は効率的な在庫処理が行われていると推察される。
売掛金のローテーション日数
Abiomed Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 売掛金回転率 | 11.39 | 8.72 | 9.93 | 8.47 | 8.48 | 8.24 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 32 | 42 | 37 | 43 | 43 | 44 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 52 | 55 | 68 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 19 | 18 | 19 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 55 | 50 | 54 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 64 | 66 | 59 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 20 | 18 | 18 | — | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 25 | 25 | 25 | — | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 医療 | 44 | 46 | 46 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 2022 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 11.39 = 32
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率
-
過去5年間にわたり、売掛金回転率は全体として上昇傾向にあり、特に2021年から2022年にかけて顕著な増加を示している。これにより、売掛金の回収効率が向上している可能性が示唆される。
2017年から2019年にかけては安定した水準で推移し、その後の2020年には一時的な上昇が見られたが、2021年には再び高まり、2022年には特に高い水準に達している。これは、財務管理の改善や売掛金の回収に関する施策の効果を反映している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
-
売掛金の回収に要する日数は、全期間で比較的安定しているものの、2020年に一時的に37日に減少し、その後2021年と2022年には42日、32日に変動している。特に2022年には他の期間に比べて短くなっており、売掛金の回収期間が短縮したことを示す可能性がある。
これらの変動は、回収効率の改善や顧客支払条件の変更に起因している可能性が考えられる。特に、売掛金回収のスピードが上がった結果、資金繰りや運転資本の効率性が向上していると推測される。
運転サイクル
Abiomed Inc.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | 182 | 183 | 217 | 228 | 186 | 181 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 32 | 42 | 37 | 43 | 43 | 44 | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転サイクル1 | 214 | 225 | 254 | 271 | 229 | 225 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 170 | 157 | 190 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 216 | 172 | 201 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 230 | 216 | 223 | — | — | — | |
| 運転サイクルセクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 37 | 36 | 38 | — | — | — | |
| 運転サイクル産業 | |||||||
| 医療 | 90 | 92 | 98 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 2022 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 182 + 32 = 214
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- 在庫のローテーション日数
- 分析期間中において、在庫の回転に要する日数は、最初の2017年度には181日から始まり、その後2019年度まで増加傾向を示し、228日まで上昇した。その後はやや減少または横ばいの傾向を示し、2022年度には182日となっている。これは在庫の回転効率が改善されつつあることを示唆している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収に要する日数は、2017年度から2019年度にかけてほぼ一定で43日から44日を維持し、その後2020年度に37日へ短縮された。その後さらに2022年度には32日へと減少しており、売掛金の回収効率が向上していることが示されている。これは顧客からの債権回収の迅速化を反映していると考えられる。
- 運転サイクル
- 企業の運転サイクルは、2017年度には225日であったが、2019年度に一時的に長期化し、271日に達した。その後、2020年度には254日へ短縮し、その後も継続して短縮傾向が見られ、2022年度には214日となっている。これらの変化は、在庫管理と売掛金回収の効率化により、資金循環の期間が短縮していることを示唆している。
買掛金のローテーション日数
Abiomed Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 買掛金回転率 | 5.32 | 4.65 | 4.62 | 4.03 | 4.18 | 3.43 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 69 | 79 | 79 | 91 | 87 | 107 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 88 | 87 | 96 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 49 | 48 | 47 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 26 | 25 | 20 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 82 | 73 | 77 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 50 | 48 | 50 | — | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 53 | 51 | 52 | — | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 医療 | 63 | 63 | 66 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 2022 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 5.32 = 69
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- 買掛金回転率の推移
- 2017年度から2022年度にかけて、買掛金回転率は全体的な上昇傾向にあります。2017年度の3.43から2022年度には5.32へと増加しており、これは企業の仕入先からの支払いがより頻繁に行われていることを示唆している可能性があります。回転率の向上は資金の効率的な運用やキャッシュフローの改善に寄与していると考えられます。
- 買掛金のローテーション日数の変化
- 買掛金のローテーション日数は、2017年度の107日から2022年度には69日へと短縮しています。これは支払い期間が短縮され、企業が取引先への支払いをより迅速に行っていることを反映しています。日数の短縮は、企業の支払能力の向上や支払集中の抑制を示している可能性があります。
- 総合的な傾向と解釈
- 両指標の動向は、Abiomed Inc.がキャッシュフローの管理を改善し、取引先に対する支払い効率を高めたことを示していると解釈できます。買掛金回転率の増加とローテーション日数の短縮は、財務の健全化と取引条件の改善の兆候として考えられます。これらの変化は、企業の資金管理戦略の成果を反映している可能性があります。
キャッシュコンバージョンサイクル
Abiomed Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | 2017/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | 182 | 183 | 217 | 228 | 186 | 181 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 32 | 42 | 37 | 43 | 43 | 44 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 69 | 79 | 79 | 91 | 87 | 107 | |
| 短期活動比率 | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 145 | 146 | 175 | 180 | 142 | 118 | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 82 | 70 | 94 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 190 | 147 | 181 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 148 | 143 | 146 | — | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | -16 | -15 | -14 | — | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | |||||||
| 医療 | 27 | 29 | 32 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
1 2022 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 182 + 32 – 69 = 145
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- 在庫のローテーション日数
- この指標は、一年間の期間を通じて一定の範囲内で推移しており、2017年の181日から2022年の182日にわたり、ほぼ安定しています。2019年には228日と一時的に増加しましたが、その後は急激に短縮し、2022年にはほぼ従来の水準に戻っています。この動きは、在庫管理の効率化や在庫回転率の向上を示唆している可能性があります。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は、2017年の44日から2022年の32日まで、全体として緩やかに短縮しています。特に2020年以降には一定の減少傾向が見られ、回収効率の向上や与信管理の改善を反映していると考えられます。これにより、資金回収の効率性が高まったと推測されます。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払猶予期間は、2017年の107日から2022年の69日へと着実に短縮しています。この傾向は、支払条件の変化や支払い管理の改善を示唆しており、キャッシュアウトのタイミングが早まっている可能性を示しています。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2017年の118日から2022年の145日まで変動し、例年やや増加しています。特に2019年に180日とピークに達した後は、若干の短縮も見られますが、依然として高水準を維持しています。これは在庫回転や売掛金回収の効率化と支払い期間の短縮のバランスにより、キャッシュサイクル全体がやや長い状態にあることを示しています。