キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
- 売上高（手取り）
- 2017年度から2022年度にかけて、売上高は大きく増加し、2019年度に最大の259,016千米ドルに達した。その後はやや減少傾向を示すものの、2021年度と2022年度には再び増加した。これにより、一定の売上拡大と成長を維持しつつも、2020年以降の売上動向には変動も見られる。
- 営業キャッシュフロー
- 営業活動による純キャッシュフローは、2017年度の115,116千米ドルから2022年度には285,390千米ドルへと増加し、総じて堅調な推移を示している。特に2020年度には314,920千米ドルと高水準を記録し、コロナ禍の中でも継続的なキャッシュ創出能力の高さを示している。
- 投資活動のキャッシュフロー
- 投資活動によるネットキャッシュは、長期にわたってマイナスの数値が続き、2022年度には最大の-380,990千米ドルに達した。これには有価証券の購入や有形固定資産の支出が影響しており、積極的な投資活動を展開していると考えられる。
- 資本調達および財務活動
- 財務活動による純キャッシュの変動は、2017年度には正の値を示したが、その後は継続的にマイナスとなり、2022年度には-2,202千米ドルにまで縮小した。負債の返済や自己株式の取得、配当支払いが影響していると考えられる。
- 純現金増減と現金残高
- 2020年には2020年度同期の71320千米ドルの増加を経て、2022年度には大きく減少し、最終的に132,818千米ドルの現金残高となった。2022年度の減少は、投資活動および財務活動における大量の資金流出が要因と考えられる。
- その他の重要な動向
- 研究開発支出や株式報酬費用、評価損など、運営に関わるさまざまなコストや調整項目も確認されている。特に、2020年度においては、買収や投資に伴う特別項目や一時的な会計調整が見られる。これらの動きは企業の戦略的投資や資産構成の変化を反映している。
- 結論
- 全体的に見て、売上高と営業キャッシュフローは堅調な成長を見せている一方で、投資活動と財務活動による資金流出もともに増加している。特に2022年度は、投資および財務の大規模な資金支出により、現金残高が大幅に減少していることから、短期的な資金管理の課題が浮き彫りとなっている。同時に、継続的な営業キャッシュフローの創出は、今後の資金調達や投資計画において重要な基盤となるだろう。