Cintas Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
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2024/11/30 |
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2024/08/31 |
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2024/05/31 |
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2024/02/29 |
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2023/11/30 |
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2023/08/31 |
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2023/05/31 |
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2023/02/28 |
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2022/11/30 |
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2022/08/31 |
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2022/05/31 |
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2022/02/28 |
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2021/11/30 |
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2021/08/31 |
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2021/05/31 |
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2021/02/28 |
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2020/11/30 |
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2020/08/31 |
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2020/05/31 |
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2020/02/29 |
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2019/11/30 |
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2019/08/31 |
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2019/05/31 |
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2019/02/28 |
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2018/11/30 |
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2018/08/31 |
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買掛金 |
4.47% | |
4.37% | |
3.70% | |
3.43% | |
3.59% | |
3.61% | |
3.54% | |
3.33% | |
3.69% | |
3.54% | |
3.09% | |
2.88% | |
3.00% | |
2.58% | |
2.80% | |
2.85% | |
3.24% | |
3.14% | |
3.01% | |
3.08% | |
3.23% | |
3.10% | |
3.04% | |
2.89% | |
2.86% | |
2.94% | |
|
|
未払報酬および関連負債 |
1.68% | |
1.38% | |
2.34% | |
2.03% | |
1.75% | |
1.34% | |
2.80% | |
2.41% | |
2.47% | |
2.14% | |
2.91% | |
2.60% | |
2.25% | |
1.98% | |
2.93% | |
2.69% | |
1.78% | |
1.46% | |
1.66% | |
1.88% | |
1.58% | |
1.29% | |
2.09% | |
1.84% | |
1.59% | |
1.16% | |
|
|
未払負債 |
8.05% | |
7.91% | |
8.30% | |
8.02% | |
7.03% | |
6.79% | |
7.40% | |
7.22% | |
6.60% | |
6.58% | |
7.23% | |
7.62% | |
7.45% | |
7.54% | |
6.30% | |
6.16% | |
9.36% | |
5.06% | |
5.95% | |
5.45% | |
8.55% | |
5.16% | |
5.84% | |
5.72% | |
8.26% | |
5.23% | |
|
|
法人税、現行 |
0.00% | |
0.93% | |
0.20% | |
0.20% | |
0.15% | |
1.16% | |
0.15% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.43% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.29% | |
0.35% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.12% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
|
|
オペレーティング・リース負債、当流 |
0.50% | |
0.51% | |
0.50% | |
0.49% | |
0.50% | |
0.50% | |
0.51% | |
0.51% | |
0.51% | |
0.53% | |
0.54% | |
0.54% | |
0.54% | |
0.55% | |
0.53% | |
0.52% | |
0.50% | |
0.54% | |
0.56% | |
0.56% | |
0.56% | |
0.56% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
|
|
1年以内の債務 |
6.73% | |
6.79% | |
4.90% | |
0.00% | |
2.38% | |
0.00% | |
0.00% | |
2.94% | |
5.17% | |
6.14% | |
3.82% | |
18.47% | |
13.93% | |
16.23% | |
10.92% | |
2.99% | |
2.96% | |
3.11% | |
0.00% | |
2.53% | |
2.53% | |
4.42% | |
4.20% | |
2.93% | |
2.34% | |
0.00% | |
|
|
流動負債 |
21.44% |
|
21.89% |
|
19.94% |
|
14.19% |
|
15.40% |
|
13.40% |
|
14.39% |
|
16.40% |
|
18.44% |
|
19.36% |
|
17.59% |
|
32.12% |
|
27.16% |
|
28.88% |
|
23.48% |
|
15.22% |
|
17.84% |
|
13.59% |
|
11.54% |
|
13.50% |
|
16.45% |
|
14.66% |
|
15.16% |
|
13.38% |
|
15.05% |
|
9.32% |
|
|
|
1年後に支払うべき借金 |
21.64% | |
22.35% | |
22.10% | |
27.56% | |
28.07% | |
28.41% | |
29.09% | |
29.36% | |
29.49% | |
30.08% | |
30.49% | |
16.45% | |
16.76% | |
17.09% | |
19.94% | |
27.45% | |
27.10% | |
28.48% | |
33.11% | |
32.13% | |
32.19% | |
33.13% | |
34.12% | |
34.13% | |
34.25% | |
34.80% | |
|
|
繰延法人税 |
5.09% | |
5.23% | |
5.19% | |
5.36% | |
5.64% | |
5.73% | |
5.83% | |
5.87% | |
5.85% | |
5.90% | |
5.82% | |
5.27% | |
5.06% | |
5.03% | |
4.69% | |
4.67% | |
4.45% | |
4.79% | |
5.07% | |
5.36% | |
5.63% | |
5.70% | |
5.89% | |
5.91% | |
5.88% | |
5.82% | |
|
|
オペレーティング・リース負債(長期) |
1.52% | |
1.65% | |
1.60% | |
1.63% | |
1.58% | |
1.62% | |
1.62% | |
1.64% | |
1.62% | |
1.62% | |
1.58% | |
1.61% | |
1.48% | |
1.56% | |
1.59% | |
1.43% | |
1.39% | |
1.51% | |
1.60% | |
1.61% | |
1.66% | |
1.64% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
|
|
未払負債 |
4.48% | |
4.54% | |
4.10% | |
4.11% | |
3.99% | |
4.07% | |
3.85% | |
3.81% | |
3.89% | |
3.94% | |
3.92% | |
4.23% | |
5.09% | |
5.32% | |
5.52% | |
5.52% | |
6.66% | |
6.81% | |
6.50% | |
5.33% | |
4.72% | |
5.06% | |
4.44% | |
3.82% | |
3.93% | |
4.14% | |
|
|
長期負債 |
32.73% |
|
33.77% |
|
32.98% |
|
38.66% |
|
39.28% |
|
39.83% |
|
40.40% |
|
40.69% |
|
40.85% |
|
41.54% |
|
41.81% |
|
27.56% |
|
28.39% |
|
29.01% |
|
31.75% |
|
39.06% |
|
39.60% |
|
41.59% |
|
46.28% |
|
44.43% |
|
44.19% |
|
45.53% |
|
44.46% |
|
43.85% |
|
44.07% |
|
44.77% |
|
|
|
総負債 |
54.17% |
|
55.66% |
|
52.92% |
|
52.84% |
|
54.68% |
|
53.24% |
|
54.79% |
|
57.08% |
|
59.29% |
|
60.91% |
|
59.39% |
|
59.68% |
|
55.56% |
|
57.89% |
|
55.23% |
|
54.28% |
|
57.44% |
|
55.18% |
|
57.82% |
|
57.93% |
|
60.63% |
|
60.18% |
|
59.62% |
|
57.23% |
|
59.12% |
|
54.08% |
|
|
|
優先株、額面なし、未発行なし |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
|
|
普通株式、額面価格なし、資本金 |
26.42% | |
26.64% | |
25.14% | |
25.02% | |
24.73% | |
24.33% | |
23.77% | |
23.41% | |
22.94% | |
22.74% | |
21.75% | |
21.17% | |
21.03% | |
20.69% | |
18.41% | |
17.70% | |
17.02% | |
17.10% | |
16.61% | |
15.77% | |
15.23% | |
14.96% | |
14.36% | |
13.77% | |
13.11% | |
12.86% | |
|
|
剰余 金 |
119.60% | |
120.33% | |
115.81% | |
115.17% | |
114.38% | |
112.90% | |
112.30% | |
110.66% | |
108.70% | |
108.38% | |
107.02% | |
104.33% | |
103.59% | |
103.20% | |
95.63% | |
92.10% | |
88.82% | |
94.44% | |
95.13% | |
90.51% | |
87.70% | |
90.57% | |
89.98% | |
86.97% | |
84.56% | |
85.62% | |
|
|
自己株式 |
-100.92% | |
-103.54% | |
-94.87% | |
-94.00% | |
-94.85% | |
-91.46% | |
-91.77% | |
-92.05% | |
-91.93% | |
-93.10% | |
-89.49% | |
-85.33% | |
-79.84% | |
-81.39% | |
-69.64% | |
-63.93% | |
-62.14% | |
-65.29% | |
-67.56% | |
-63.01% | |
-63.09% | |
-64.92% | |
-63.44% | |
-57.97% | |
-56.85% | |
-52.71% | |
|
|
その他の包括利益累計額(損失) |
0.73% | |
0.92% | |
0.99% | |
0.96% | |
1.06% | |
1.00% | |
0.91% | |
0.90% | |
1.00% | |
1.07% | |
1.32% | |
0.15% | |
-0.34% | |
-0.39% | |
0.37% | |
-0.16% | |
-1.15% | |
-1.44% | |
-2.00% | |
-1.20% | |
-0.47% | |
-0.79% | |
-0.53% | |
0.01% | |
0.05% | |
0.14% | |
|
|
株主資本 |
45.83% |
|
44.34% |
|
47.08% |
|
47.16% |
|
45.32% |
|
46.76% |
|
45.21% |
|
42.92% |
|
40.71% |
|
39.09% |
|
40.61% |
|
40.32% |
|
44.44% |
|
42.11% |
|
44.77% |
|
45.72% |
|
42.56% |
|
44.82% |
|
42.18% |
|
42.07% |
|
39.37% |
|
39.82% |
|
40.38% |
|
42.77% |
|
40.88% |
|
45.92% |
|
|
|
総負債と株主資本 |
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
レポートに基づく:
10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-Q (報告日: 2020-02-29), 10-Q (報告日: 2019-11-30), 10-Q (報告日: 2019-08-31), 10-K (報告日: 2019-05-31), 10-Q (報告日: 2019-02-28), 10-Q (報告日: 2018-11-30), 10-Q (報告日: 2018-08-31).
- 全般的な傾向
- データ期間中、総負債と株主資本の割合は常に100%に維持されており、財務構造の一貫性を示している。負債の構成要素は、長期負債の割合が比較的安定して推移し、約28%から46%の範囲内で変動している。一方、流動負債の比率は2018年から2024年にかけて変動しながらも全体的に高めの水準を保持し、負債の短期化と流動性の維持の両面を示唆している。
純資産の構成において、繰越利益剰余金は長期的に増加傾向にあり、2018年の約85.6%から2024年の約119.6%へと上昇していることから、累積利益の拡大と株主資本の増加が認められる。一方、自己株式は大きなマイナス比率を示し続けており、株主還元や株価支援策の存在を示唆している。未払報酬および関連負債、未払負債の比率も変動しているが、総じて負債比率の安定とともに一定の流動負債負担を反映している。
また、法人税やオペレーティング・リース負債の比率は比較的低く、短期および長期の負債構成において一定のバランスが保たれていることが示されている。一部の期間で法人税負債や未払負債の比率に増減が見られるものの、総合的には財務の堅実性を維持していると考えられる。
- 各期間での変動と示唆
- 2018年から2024年にかけて、買掛金の比率は緩やかに増加しており、2024年の4.47への上昇は短期負債の増加傾向を示唆している。未払報酬および関連負債の比率はやや変動しつつも、比較的安定して推移しており、労務負債管理の安定性を示す。一方、1年以内の債務については、2018年から2019年にかけての増加が観察され、その後一部で数値が低下または安定化しているが、2021年以降は再び上昇傾向となり、短期負債の増加が継続している。
流動負債比率は時間とともに増加傾向にあり、2021年以降にかけて全体の流動性リスクが高まっている可能性を示唆する。長期負債は、2018年の約44.8%から2024年の約33%にかけて一定の減少を示す中で、相対的に安定した負債比率を維持している。そのため、長期的な財務安定性は比較的良好と考えられる。
自己資本比率はダイナミックに変動しつつも、全期間を通じて増加傾向にあり、2018年の約14.4%から2024年の約26.4%に至るまで上昇している。これは、剰余金の拡大に伴う自己資本の増加と、自己株式の比率の増大とのバランスから、財務の安定化と株主価値の向上を示唆している。
- 結論
- 総合的に見ると、負債と株主資本の比率は安定した財務基盤を維持しており、特に自己資本の増加が安定的に進行している点は長期的な財務の健全性を示す。ただし、流動負債比率の上昇傾向と短期負債の増加は短期的な資金繰りや流動性管理の課題となり得るため、注視が必要である。負債構造の中で、長期負債の比率が低下傾向にありながらも比較的安定していることは、リスク分散と財務戦略の堅実さを示している。今後は、短期負債の増加を抑制し、流動性の確保と資本効率のさらなる改善に注力する必要があると考えられる。
