流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Cintas Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-Q (報告日: 2020-02-29), 10-Q (報告日: 2019-11-30), 10-Q (報告日: 2019-08-31), 10-K (報告日: 2019-05-31), 10-Q (報告日: 2019-02-28), 10-Q (報告日: 2018-11-30), 10-Q (報告日: 2018-08-31).
- 流動比率の推移
- 分析期間中、流動比率は全体的に変動しており、一時的な減少や上昇を見せているが、2021年以降は比較的高い水準を維持し、2023年以降には再び上昇傾向が見られる。特に2020年の第二四半期には2.61とピークを記録し、流動性の充実が示唆される。ただし、2019年の最終四半期には1.09まで低下しており、一定の流動性に課題があった可能性も考えられる。全体としては、流動性の安定性と改善の兆しが見られる。
- 迅速流動比率（当座比率）の推移
- 迅速流動比率は、全体として低い水準で推移しており、2018年の初期には0.89と比較的低い値だったが、2020年以降は1.〜1.1の範囲で推移している。特に2021年以降、1を超える水準を維持しており、短期の支払い能力にある程度の余裕があることが示される。ただし、2019年の一部期間では0.44まで低下し、短期的な流動性の課題が観察された。 May, 2020年以降は安定的に改善している。
- 現金流動性比率の推移
- この指標は、他の二つの比率と比べて低水準にあり、2018年の半ばから2024年までの期間を通じて全般的に低推移を示している。特に2019年の第1四半期には0.04と極めて低い値を記録し、一時的な現金及び現金同等物の流動性が乏しかったことが示唆される。しかし、その後の期間では、0.05から0.2の範囲内で推移しており、最低限の現金流動性は確保されていると解釈できる。
流動流動性比率
Cintas Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-Q (報告日: 2020-02-29), 10-Q (報告日: 2019-11-30), 10-Q (報告日: 2019-08-31), 10-K (報告日: 2019-05-31), 10-Q (報告日: 2019-02-28), 10-Q (報告日: 2018-11-30), 10-Q (報告日: 2018-08-31).
1 Q2 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 流動資産の推移
- 2018年8月以降、流動資産は全体的に増加傾向にあり、2020年11月以降も増加を続けている。特に、2020年11月と2021年2月の期間にかけて顕著な増加が見られ、2022年以降も安定して高水準を維持していることから、流動資産の積み増し傾向が続いていることが示唆される。
- 流動負債の変動
- 流動負債は、2018年から2024年にかけて大きな変動を示している。特に、2018年11月に大きく増加し、その後も2021年に向けて増加傾向にある一方、2022年以降は若干の減少を見せている。しかしながら、2024年には再び増加しており、負債の増減は継続的に変動している。
- 流動性比率（流動比率）の変動
- 流動比率は、安全性を示す重要な指標であり、2018年時点では約3.1と高水準にあったが、その後一時的に低下傾向を示し、2019年には1.09まで低下した。しかし、その後は再び上昇し、2020年には2.61まで回復している。2021年以降は概ね2倍を超える水準を維持し、財務の流動性は比較的安定的であると考えられる。
- 総合的な評価
- 全体として、流動資産と流動負債の増減は相関しつつも、流動比率は全期間を通じて比較的安定的に推移していることから、企業は流動性管理に一定の安定性を持っていると判断できる。特に2020年のCOVID-19パンデミックの期間においても、流動比率の回復と資産の増加により、短期的な資金対応能力を維持していると評価できる。
迅速な流動性比率
Cintas Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-Q (報告日: 2020-02-29), 10-Q (報告日: 2019-11-30), 10-Q (報告日: 2019-08-31), 10-K (報告日: 2019-05-31), 10-Q (報告日: 2019-02-28), 10-Q (報告日: 2018-11-30), 10-Q (報告日: 2018-08-31).
1 Q2 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 流動負債の推移と傾向
- 2018年8月末から2024年11月までの期間において、流動負債は総じて増加傾向にある。特に2021年から2024年にかけて大幅な増加を示しており、2021年5月には約 19億3408万ドルから2024年11月には約 20億7767万ドルへと増加している。この増加傾向は、企業の短期負債の増加を反映している可能性がある。
- クイックアセットの合計の推移と傾向
- クイックアセットの合計は2018年8月の956,548千ドルから2024年11月の1,395,164千ドルまで増加しており、全体として堅調な成長を示している。特に2020年から2021年にかけて顕著な増加が見られ、その後も高い水準を維持しつつ増加を続けている。これにより、流動性の確保や即時資金の充実が図られていることが示唆される。
- 迅速な流動性比率の変動
- 迅速な流動性比率は、2018年8月の1.41から2024年11月の0.74までの範囲で変動している。最も高い水準は2018年に見られたが、その後は変動を繰り返しながら、2021年頃に一時的に低下し、2023年までにやや回復傾向にある。ただし、全体としては1を下回る水準にとどまっており、流動性リスクが一定程度存在することを示している。
- 総合的な洞察
- これらのデータからは、企業は短期負債の増加に対応するため、クイックアセットを積極的に増やし、流動性を確保しようとしている傾向がうかがえる。一方、迅速な流動性比率はやや低めの水準で推移しており、短期負債増加に対して必ずしも十分な流動資産の準備が整っているとは言い難い。今後は、流動負債のコントロールとともに、流動性比率の安定化が重要な課題となる可能性がある。
現金流動性比率
Cintas Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-Q (報告日: 2020-02-29), 10-Q (報告日: 2019-11-30), 10-Q (報告日: 2019-08-31), 10-K (報告日: 2019-05-31), 10-Q (報告日: 2019-02-28), 10-Q (報告日: 2018-11-30), 10-Q (報告日: 2018-08-31).
1 Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 現金資産総額の推移
- 2018年8月から2024年11月にかけて、現金資産総額は変動傾向を示すが、全体的には増加傾向にある。特に2020年には大きく増加し、その後も一定の高水準を維持している。新型コロナウイルスの影響や景気変動を反映し、2020年以降に資産の増加が顕著となっていることが読み取れる。
- 流動負債の変動
- 流動負債は、2018年から2024年にかけて顕著に増加している。特に2020年以降、負債額は倍増する傾向を示し、2023年および2024年にかけてピークに達している。これは、短期負債や資金調達活動の増加を示唆している可能性があると考えられる。
- 現金流動性比率の動向
- 財務比率としての現金流動性比率は、2018年の最低値から2020年にかけて上昇し、その後は変動を見せつつも、全体的には低水準に留まっている。2020年の比率は特に高く、企業の短期支払い能力が一時的に強化されたことを示す。一方、2021年以降は低下する傾向にあり、流動性の改善が一時的であった可能性を示唆している。
- 総合的な見解
- 全体として、現金資産は増加傾向にあり、企業の資金基盤は拡大していると推察される。一方で、流動負債の増加も著しく、短期負債の拡大による財務負担も顕著となっている。流動性比率の動きからは、資金繰りの厳しさや短期的な財務戦略の変化が示唆される。今後は、流動負債の管理と流動性の維持に注力する必要が考えられる。