不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 信用損失引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、信用損失引当金は変動を示しています。2018年末の5,709千米ドルから2019年末には5,097千米ドルに減少しましたが、2020年末には15,110千米ドルへと大幅に増加しました。その後、2021年末には13,374千米ドル、2022年末には12,195千米ドルと減少傾向に転じています。全体として、引当金は2020年をピークに減少していることが示唆されます。
売掛金、総額は一貫して増加傾向にあります。2018年末の94,901千米ドルから、2019年末には97,337千米ドル、2020年末には119,059千米ドル、2021年末には138,191千米ドル、そして2022年末には166,140千米ドルへと増加しています。この増加は、売上高の増加または支払い条件の変化を示唆する可能性があります。
- 売掛金に対する引当金の割合、総額
- この割合は、2018年末の6.02%から2019年末には5.24%に低下しました。しかし、2020年末には12.69%へと急増し、信用リスクの認識が高まったことを示唆しています。その後、2021年末には9.68%、2022年末には7.34%と低下しており、信用リスクの管理が改善されたか、または経済状況の変化が影響を与えた可能性があります。引当金割合の変動は、信用損失引当金の増減と売掛金の増加の両方の影響を受けていると考えられます。
売掛金の増加と引当金割合の変動を総合的に見ると、売上高の増加に伴い、信用リスクに対する慎重な姿勢が維持されていることが示唆されます。特に2020年の引当金割合の急増は、外部環境の変化に対する対応として解釈できます。その後の引当金割合の低下は、リスク管理の改善または経済状況の好転を反映している可能性があります。