流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Lumentum Holdings Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-28), 10-Q (報告日: 2025-12-27), 10-Q (報告日: 2025-09-27), 10-K (報告日: 2025-06-28), 10-Q (報告日: 2025-03-29), 10-Q (報告日: 2024-12-28), 10-Q (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2024-06-29), 10-Q (報告日: 2024-03-30), 10-Q (報告日: 2023-12-30), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-07-01), 10-Q (報告日: 2023-04-01), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-01), 10-K (報告日: 2022-07-02), 10-Q (報告日: 2022-04-02), 10-Q (報告日: 2022-01-01), 10-Q (報告日: 2021-10-02), 10-K (報告日: 2021-07-03), 10-Q (報告日: 2021-04-03), 10-Q (報告日: 2020-12-26), 10-Q (報告日: 2020-09-26).
流動性指標の推移に関する分析結果は以下の通りである。
- 中長期的な流動性の傾向
- 2020年第3四半期から2025年第1四半期にかけて、流動比率、迅速比率、および現金比率は一貫して高い水準を維持していた。流動比率は概ね3.0から5.9の間で推移し、短期的な債務支払能力が極めて潤沢な状態が継続していたことが認められる。
- 直近の急激な指標低下
- 2025年第3四半期以降、全ての流動性指標に著しい低下傾向が確認される。特に2025年第4四半期には、流動比率が0.61、迅速比率が0.41、現金比率が0.31まで急落しており、短期的な支払能力が大幅に低下したことが示されている。
- 指標間の相関と回復の兆候
- 流動比率、迅速比率、および現金比率は極めて強い正の相関を持って連動しており、特定の資産項目のみならず、流動資産全体が減少したことが推察される。2026年第1四半期には流動比率が1.14、迅速比率が0.93、現金比率が0.82へと緩やかな回復を見せているが、過去の平均的な水準からは依然として著しく低い水準に留まっている。
流動流動性比率
Lumentum Holdings Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/28 | 2025/12/27 | 2025/09/27 | 2025/06/28 | 2025/03/29 | 2024/12/28 | 2024/09/28 | 2024/06/29 | 2024/03/30 | 2023/12/30 | 2023/09/30 | 2023/07/01 | 2023/04/01 | 2022/12/31 | 2022/10/01 | 2022/07/02 | 2022/04/02 | 2022/01/01 | 2021/10/02 | 2021/07/03 | 2021/04/03 | 2020/12/26 | 2020/09/26 | ||||||||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-28), 10-Q (報告日: 2025-12-27), 10-Q (報告日: 2025-09-27), 10-K (報告日: 2025-06-28), 10-Q (報告日: 2025-03-29), 10-Q (報告日: 2024-12-28), 10-Q (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2024-06-29), 10-Q (報告日: 2024-03-30), 10-Q (報告日: 2023-12-30), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-07-01), 10-Q (報告日: 2023-04-01), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-01), 10-K (報告日: 2022-07-02), 10-Q (報告日: 2022-04-02), 10-Q (報告日: 2022-01-01), 10-Q (報告日: 2021-10-02), 10-K (報告日: 2021-07-03), 10-Q (報告日: 2021-04-03), 10-Q (報告日: 2020-12-26), 10-Q (報告日: 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産、流動負債、および流動比率の推移に基づいた財務分析の結果を以下に記述する。
- 資産および負債の変動傾向
- 流動資産は2020年第3四半期の21億6,670万ドルから、2022年第1四半期から第2四半期にかけて約31億ドルのピークを迎えた。その後は減少傾向となり、2024年第1四半期には16億5,000万ドルまで落ち込んだが、2026年第1四半期には43億9,570万ドルへと大幅に増加している。
- 流動負債は、2020年末から2023年第3四半期まで6億ドルから8億ドルの範囲で安定的に推移していた。2024年には3億ドル台まで縮小したが、2025年第3四半期以降に急増し、2026年第1四半期には38億6,530万ドルに達している。
- 流動性の変化と分析
- 流動比率は、2020年第3四半期の7.38から2025年第2四半期の4.37まで、概ね3.0以上の高い水準を維持しており、短期的な支払能力に十分な余裕があったことが読み取れる。
- しかし、2025年第3四半期に1.37へ低下し、同年第4四半期には0.61まで急落した。これは流動負債の急増が主因であり、一時的に流動資産が流動負債を下回る状況となった。2026年第1四半期には1.14まで回復しているものの、過去数年間の傾向と比較して流動性は著しく低下した状態にある。
迅速な流動性比率
Lumentum Holdings Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/28 | 2025/12/27 | 2025/09/27 | 2025/06/28 | 2025/03/29 | 2024/12/28 | 2024/09/28 | 2024/06/29 | 2024/03/30 | 2023/12/30 | 2023/09/30 | 2023/07/01 | 2023/04/01 | 2022/12/31 | 2022/10/01 | 2022/07/02 | 2022/04/02 | 2022/01/01 | 2021/10/02 | 2021/07/03 | 2021/04/03 | 2020/12/26 | 2020/09/26 | ||||||||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-28), 10-Q (報告日: 2025-12-27), 10-Q (報告日: 2025-09-27), 10-K (報告日: 2025-06-28), 10-Q (報告日: 2025-03-29), 10-Q (報告日: 2024-12-28), 10-Q (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2024-06-29), 10-Q (報告日: 2024-03-30), 10-Q (報告日: 2023-12-30), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-07-01), 10-Q (報告日: 2023-04-01), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-01), 10-K (報告日: 2022-07-02), 10-Q (報告日: 2022-04-02), 10-Q (報告日: 2022-01-01), 10-Q (報告日: 2021-10-02), 10-K (報告日: 2021-07-03), 10-Q (報告日: 2021-04-03), 10-Q (報告日: 2020-12-26), 10-Q (報告日: 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動性の推移と財務健全性の分析結果を以下にまとめる。
- 資産および負債の推移
- クイックアセットは、2020年9月時点の約18.7億米ドルから2022年4月には約28.1億米ドルのピークに達した後、緩やかに減少傾向となり、2024年3月には約11億米ドルまで低下した。しかし、2026年3月期には約36.1億米ドルへと急増している。一方で、流動負債は2022年末まで約8.1億米ドルで推移し、2024年6月には約2.7億米ドルまで減少したが、2025年9月以降に急激な増加に転じ、2026年3月には約38.7億米ドルに達している。
- 流動性比率の変動
- 迅速な流動性比率は、2020年9月の6.39を筆頭に、長期間にわたり2.24から4.25の高水準を維持しており、短期的な支払能力に十分な余裕がある状態が続いていた。しかし、2025年9月を境に比率が急落し、0.94、0.41と1.0を下回る水準まで低下した。2026年3月には0.93まで回復しているものの、過去の推移と比較して流動性が著しく低下している。
- 財務構造の変化と洞察
- 2024年半ばまで、低水準の流動負債と相対的に高いクイックアセットにより、極めて強固な流動性を保持していた。しかし、2025年後半から2026年初頭にかけて、流動負債が資産の増加ペースを上回る速度で急増しており、短期的な財務負担が大幅に増大している。この結果、迅速な流動性比率が1.0を割り込む水準まで低下しており、短期的な債務履行能力における構造的な変化が生じていることが読み取れる。
現金流動性比率
Lumentum Holdings Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/28 | 2025/12/27 | 2025/09/27 | 2025/06/28 | 2025/03/29 | 2024/12/28 | 2024/09/28 | 2024/06/29 | 2024/03/30 | 2023/12/30 | 2023/09/30 | 2023/07/01 | 2023/04/01 | 2022/12/31 | 2022/10/01 | 2022/07/02 | 2022/04/02 | 2022/01/01 | 2021/10/02 | 2021/07/03 | 2021/04/03 | 2020/12/26 | 2020/09/26 | ||||||||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-28), 10-Q (報告日: 2025-12-27), 10-Q (報告日: 2025-09-27), 10-K (報告日: 2025-06-28), 10-Q (報告日: 2025-03-29), 10-Q (報告日: 2024-12-28), 10-Q (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2024-06-29), 10-Q (報告日: 2024-03-30), 10-Q (報告日: 2023-12-30), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-07-01), 10-Q (報告日: 2023-04-01), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-01), 10-K (報告日: 2022-07-02), 10-Q (報告日: 2022-04-02), 10-Q (報告日: 2022-01-01), 10-Q (報告日: 2021-10-02), 10-K (報告日: 2021-07-03), 10-Q (報告日: 2021-04-03), 10-Q (報告日: 2020-12-26), 10-Q (報告日: 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
現金資産および流動負債の推移に基づく流動性分析の結果を以下に記す。
- 現金資産の変動
- 2020年後半から2022年前半にかけて、現金資産は増加傾向にあり、25億米ドルを超えるピークを記録した。その後、2023年から2025年半ばにかけては緩やかな減少および低位安定の傾向を示し、8億米ドルから11億米ドル台で推移した。しかし、2026年第1四半期には31億米ドルまで急増している。
- 流動負債の推移
- 2020年から2022年にかけて流動負債は増加し、8億米ドル台でピークに達した。2024年以降は3億米ドル前後まで低下して安定していたが、2025年第3四半期以降に急激な増加に転じ、2026年第1四半期には38億米ドルを超える水準にまで達している。
- 現金流動性比率の変化
- 分析期間の大部分において、現金流動性比率は2.0倍から5.0倍を超える高水準を維持しており、十分な短期支払能力を有していた。しかし、2025年第3四半期に1.0倍を下回り、第4四半期には0.31倍まで急落した。直近では0.82倍まで回復しているものの、依然として流動負債が現金資産を上回る状況にある。
総じて、直近の期間において流動負債の急増が現金資産の増加速度を大幅に上回ったことで、短期的な資金繰りの状況が著しく悪化していることが読み取れる。