流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
eBay Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
流動流動性比率は、2015年3月31日時点の1.51から、2016年3月31日時点の4.61まで顕著な増加を示しました。その後、2017年3月31日時点の1.92まで低下し、2018年3月31日時点の2.63まで再び上昇しました。2019年3月31日時点では1.31まで低下し、その後、2019年6月30日には1.41に若干上昇しました。
- 流動流動性比率の傾向
- 全体として、2015年から2019年にかけて、流動流動性比率は変動しており、特に2015年から2016年にかけて大幅な上昇が見られます。2017年以降は、より緩やかな変動を示しています。
迅速な流動性比率は、流動流動性比率と同様の傾向を示しています。2015年3月31日時点の1.41から、2016年3月31日時点の4.09まで増加し、その後、2017年3月31日時点の1.66まで低下しました。2018年3月31日時点では2.14まで上昇し、2019年3月31日時点では1.15まで低下し、2019年6月30日には1.03に若干上昇しました。
- 迅速な流動性比率の傾向
- 迅速な流動性比率も、流動流動性比率と同様に、2015年から2016年にかけて大幅な上昇を示し、その後は変動しています。流動流動性比率と比較して、値は概ね低い水準で推移しています。
現金流動性比率は、2015年3月31日時点の0.55から、2016年3月31日時点の3.8まで大幅に増加しました。その後、2017年3月31日時点の1.52まで低下し、2018年3月31日時点の1.87まで再び上昇しました。2019年3月31日時点では0.99まで低下し、2019年6月30日には0.86に若干低下しました。
- 現金流動性比率の傾向
- 現金流動性比率は、他の流動性比率と同様に、2015年から2016年にかけて大幅な上昇を示しました。その後は、より顕著な変動を示しており、2019年には低下傾向にあります。他の比率と比較して、値は最も低い水準で推移しています。
全体として、これらの流動性比率は、短期的な支払い能力の変化を示唆しています。2015年から2016年にかけての比率の上昇は、流動資産の増加または流動負債の減少を示している可能性があります。2017年以降の比率の低下は、流動資産の減少または流動負債の増加を示している可能性があります。現金流動性比率の低下は、特に短期的な支払い能力に対する懸念を高める可能性があります。
流動流動性比率
eBay Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 5,209) | 6,844) | 6,665) | 7,126) | 6,963) | 6,184) | 6,763) | 7,743) | 7,858) | 10,906) | 8,493) | 8,875) | 9,783) | 9,914) | 9,703) | 7,904) | 8,280) | 28,549) | 26,514) | ||||||
| 流動負債 | 3,685) | 5,209) | 4,500) | 4,454) | 4,006) | 2,608) | 2,568) | 3,539) | 3,190) | 4,596) | 4,433) | 3,847) | 3,763) | 2,206) | 2,107) | 2,263) | 4,436) | 17,060) | 17,611) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 1.41 | 1.31 | 1.48 | 1.60 | 1.74 | 2.37 | 2.63 | 2.19 | 2.46 | 2.37 | 1.92 | 2.31 | 2.60 | 4.49 | 4.61 | 3.49 | 1.87 | 1.67 | 1.51 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Home Depot Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| TJX Cos. Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
1 Q3 2019 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 5,209 ÷ 3,685 = 1.41
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2015年3月31日時点の26,514百万米ドルから、2015年6月30日には28,549百万米ドルへと増加しました。その後、2015年9月30日には大幅に減少し8,280百万米ドルとなり、2015年12月31日には7,904百万米ドルとなりました。2016年には、緩やかな増加傾向が見られ、2016年3月31日には9,703百万米ドル、2016年6月30日には9,914百万米ドル、2016年9月30日には9,783百万米ドル、2016年12月31日には8,875百万米ドルとなりました。2017年には、2017年3月31日に8,493百万米ドル、2017年6月30日に10,906百万米ドルと増加し、その後2017年9月30日には7,858百万米ドル、2017年12月31日には7,743百万米ドルと減少しました。2018年には、2018年3月31日に6,763百万米ドル、2018年6月30日に6,184百万米ドルと減少傾向が続き、2018年9月30日には6,963百万米ドル、2018年12月31日には7,126百万米ドルと若干の回復が見られました。2019年には、2019年3月31日に6,665百万米ドル、2019年6月30日に6,844百万米ドル、2019年9月30日には5,209百万米ドルと再び減少しました。
流動負債は、2015年3月31日時点の17,611百万米ドルから、2015年6月30日には17,060百万米ドルへと減少しました。その後、2015年9月30日には4,436百万米ドル、2015年12月31日には2,263百万米ドルと大幅に減少しました。2016年には、2,107百万米ドル、2,206百万米ドル、3,763百万米ドル、3,847百万米ドルと増加しました。2017年には、4,433百万米ドル、4,596百万米ドル、3,190百万米ドル、3,539百万米ドルと変動しました。2018年には、2,568百万米ドル、2,608百万米ドル、4,006百万米ドル、4,454百万米ドルと増加しました。2019年には、4,500百万米ドル、5,209百万米ドル、3,685百万米ドルと変動しました。
流動流動性比率は、2015年3月31日の1.51から、2015年6月30日には1.67に上昇しました。2015年9月30日には1.87に上昇し、2015年12月31日には3.49へと大幅に増加しました。2016年には、4.61、4.49、2.6、2.31と変動しました。2017年には、1.92、2.37、2.46、2.19と変動しました。2018年には、2.63、2.37、1.74、1.6と減少しました。2019年には、1.48、1.31、1.41と低い水準で推移しました。全体として、流動流動性比率は、2015年末にピークを迎え、その後徐々に低下する傾向が見られます。
- 流動資産
- 全体的に変動が大きく、特に2015年9月30日以降に減少傾向が見られます。2017年6月30日には一時的に増加しましたが、その後再び減少しています。2019年9月30日には最低水準を記録しました。
- 流動負債
- 2015年後半に大幅に減少し、その後増加傾向に転じました。2018年以降は再び増加し、2019年には変動が見られます。
- 流動流動性比率
- 2015年末にピークを迎え、その後一貫して低下傾向にあります。2019年には1.41と、比較的低い水準で推移しています。これは、短期的な債務を支払う能力が低下している可能性を示唆しています。
迅速な流動性比率
eBay Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 897) | 1,508) | 1,695) | 2,202) | 2,086) | 1,619) | 2,527) | 2,120) | 1,760) | 2,636) | 1,979) | 1,816) | 1,753) | 2,001) | 2,686) | 1,832) | 2,387) | 4,971) | 5,473) | ||||||
| 短期投資 | 2,189) | 2,969) | 2,746) | 2,713) | 2,752) | 2,388) | 2,279) | 3,743) | 4,270) | 6,381) | 4,775) | 5,333) | 6,292) | 6,085) | 5,327) | 4,299) | 2,914) | 5,583) | 4,206) | ||||||
| 売掛金、純額 | 714) | 797) | 716) | 712) | 761) | 745) | 683) | 695) | 626) | 619) | 592) | 592) | 626) | 628) | 599) | 619) | 595) | 662) | 703) | ||||||
| 貸付金および売掛金利息、純額 | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | 3,152) | 3,578) | ||||||
| 売掛金勘定と顧客勘定 | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | 11,352) | 10,891) | ||||||
| クイックアセットの合計 | 3,800) | 5,274) | 5,157) | 5,627) | 5,599) | 4,752) | 5,489) | 6,558) | 6,656) | 9,636) | 7,346) | 7,741) | 8,671) | 8,714) | 8,612) | 6,750) | 5,896) | 25,720) | 24,851) | ||||||
| 流動負債 | 3,685) | 5,209) | 4,500) | 4,454) | 4,006) | 2,608) | 2,568) | 3,539) | 3,190) | 4,596) | 4,433) | 3,847) | 3,763) | 2,206) | 2,107) | 2,263) | 4,436) | 17,060) | 17,611) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 1.03 | 1.01 | 1.15 | 1.26 | 1.40 | 1.82 | 2.14 | 1.85 | 2.09 | 2.10 | 1.66 | 2.01 | 2.30 | 3.95 | 4.09 | 2.98 | 1.33 | 1.51 | 1.41 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Home Depot Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| TJX Cos. Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
1 Q3 2019 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 3,800 ÷ 3,685 = 1.03
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2015年3月31日の248億5100万米ドルから、2019年9月30日の38億米ドルまで、全体的に減少傾向を示しています。2015年3月期から2015年6月期にかけては増加が見られましたが、その後、2015年9月期に大幅に減少し、2016年3月期にかけては緩やかな回復を見せています。2016年後半から2017年末にかけては、再び減少傾向が強まり、2018年を通じて比較的安定した水準で推移した後、2019年に入り、減少幅が拡大しています。
流動負債は、2015年3月31日の176億1100万米ドルから、2019年9月30日の36億8500万米ドルまで、一貫して減少しています。2015年3月期から2015年6月期にかけては小幅な減少が見られ、その後、2015年9月期から2016年9月期にかけては大幅な減少を示しています。2016年後半から2017年末にかけては、減少幅が縮小し、2018年を通じて比較的安定した水準で推移しています。2019年に入り、再び減少傾向が強まっています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2015年3月31日の1.41から、2019年9月30日の1.03まで、全体的に低下傾向にあります。2015年3月期から2015年6月期にかけては上昇し、2015年9月期から2015年12月期にかけては急上昇しています。2016年3月期にピークの4.09を記録した後、緩やかに低下し、2017年末にかけては1.85まで低下しています。2018年を通じて1.82から1.15まで低下し、2019年に入り、1.01まで低下しています。
クイックアセットの合計と流動負債の減少傾向は、全体的な資産規模の縮小と、それに伴う負債の削減を示唆しています。迅速な流動性比率の低下は、短期的な支払い能力の低下を示唆していますが、依然として1.0を超えているため、直ちに流動性リスクが高いとは言えません。ただし、比率の低下傾向は、今後の流動性管理において注意が必要であることを示唆しています。
現金流動性比率
eBay Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 897) | 1,508) | 1,695) | 2,202) | 2,086) | 1,619) | 2,527) | 2,120) | 1,760) | 2,636) | 1,979) | 1,816) | 1,753) | 2,001) | 2,686) | 1,832) | 2,387) | 4,971) | 5,473) | ||||||
| 短期投資 | 2,189) | 2,969) | 2,746) | 2,713) | 2,752) | 2,388) | 2,279) | 3,743) | 4,270) | 6,381) | 4,775) | 5,333) | 6,292) | 6,085) | 5,327) | 4,299) | 2,914) | 5,583) | 4,206) | ||||||
| 現金資産総額 | 3,086) | 4,477) | 4,441) | 4,915) | 4,838) | 4,007) | 4,806) | 5,863) | 6,030) | 9,017) | 6,754) | 7,149) | 8,045) | 8,086) | 8,013) | 6,131) | 5,301) | 10,554) | 9,679) | ||||||
| 流動負債 | 3,685) | 5,209) | 4,500) | 4,454) | 4,006) | 2,608) | 2,568) | 3,539) | 3,190) | 4,596) | 4,433) | 3,847) | 3,763) | 2,206) | 2,107) | 2,263) | 4,436) | 17,060) | 17,611) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 0.84 | 0.86 | 0.99 | 1.10 | 1.21 | 1.54 | 1.87 | 1.66 | 1.89 | 1.96 | 1.52 | 1.86 | 2.14 | 3.67 | 3.80 | 2.71 | 1.19 | 0.62 | 0.55 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Home Depot Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| TJX Cos. Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
1 Q3 2019 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 3,086 ÷ 3,685 = 0.84
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現金資産総額は、2015年3月31日時点の9679百万米ドルから、2017年6月30日時点の9017百万米ドルまで、変動しながら概ね減少傾向を示しました。その後、2018年6月30日時点の4838百万米ドルまで大幅に減少し、2019年9月30日時点の3086百万米ドルまで減少しました。2015年9月30日には一時的に5301百万米ドルまで減少しましたが、その後回復しています。
流動負債は、2015年3月31日時点の17611百万米ドルから、2016年9月30日時点の3763百万米ドルまで大幅に減少しました。その後、2017年6月30日時点の4596百万米ドルまで増加し、2018年12月31日時点の4454百万米ドルまでほぼ横ばいでした。2019年3月31日には5209百万米ドルまで増加し、2019年9月30日には3685百万米ドルまで減少しました。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2015年3月31日時点の0.55から、2015年12月31日時点の2.71まで大幅に改善しました。その後、2016年3月31日時点の3.8まで上昇し、2016年12月31日時点の1.86まで低下しました。2017年には1.52から1.96の間で変動し、2018年には1.87から1.1まで低下しました。2019年には0.99から0.84まで低下し、継続的な低下傾向を示しています。
現金資産総額の減少と流動負債の変動を考慮すると、現金流動性比率は、2015年には低い水準から改善しましたが、2016年以降は徐々に低下し、2019年には1を下回る水準となっています。これは、短期的な負債を現金で支払う能力が低下していることを示唆しています。