流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
eBay Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31).
- 流動性比率の推移について
- 2014年第1四半期から2015年第2四半期にかけて、流動性比率は比較的安定した水準（1.28から1.67）を維持しており、資金繰りの健全性が一定程度保たれていたことを示している。さらに、2015年第3四半期に大きな上昇を見せ、3.49に達した後も、2016年第1四半期には4.61と高水準で推移した。これらの数値は、短期的な支払い能力の向上を示している。一方、2016年第3四半期以降は減少傾向となり、2019年第4四半期には1.41まで回復しているが、全体的には全期間を通じて変動が見られる。
- 迅速な流動性比率の動向
- 迅速な流動性比率も、一般的に流動性比率同様に安定的な推移を示している。2014年には1.2から1.4の範囲で変動し、2015年第3四半期に2.98と一時的に上昇した後、2016年には最大の3.95に達している。その後は2017年以降、2.09付近に落ち着き、2019年第4四半期には1.03にまで低下した。この動きは、より流動性の高い資産の比率の変動を反映していると考えられる。
- 現金流動性比率の変動と解釈
- 現金流動性比率については、2014年第1四半期の0.5から2016年第1四半期には3.8まで上昇しており、それ以降は徐々に低下している。特に2016年第3四半期以降は1.21から0.86まで低下しており、現金や現金同等物による即時支払い能力は期間を通じて相対的に低下傾向にある。これにより、流動性の質がやや悪化している可能性が示唆される。
- 全体的な分析および傾向
- 総じて、これらの指標からは、対象期間中において短期的な支払い能力や流動性に大きな変動が見られることがわかる。特に、2015年から2016年にかけて流動性比率および迅速な流動性比率が大きく向上した反面、その後はこれらの数値が低下しており、短期資金繰りの改善と悪化のサイクルを繰り返していることが読み取れる。現金流動性比率の低下は、流動資産の質的変化や現金の入手容易性の低下を示している可能性があり、今後の資金運用や流動性管理において注意を要する状況と考えられる。
流動流動性比率
eBay Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31).
1 Q3 2019 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2014年から2019年にかけて、流動資産は全体的に増加傾向を示している。特に、2015年以降は一定の増加を見せており、2017年の一時的なピーク（10906百万米ドル）を記録している。その後も2020年に向けては増加または横ばいを維持していることから、同期間において流動性の向上を示唆している。
- 流動負債の動向
- 流動負債は2014年から2019年までおおむね増加の傾向にあるが、一部の期では減少も観測される。特に、2017年に流動負債が4596百万米ドルまで増加し、その後2018年には再び減少しているものの、2019年には再び増加しており、負債管理や資金調達の状況に変動があることがうかがえる。
- 流動性比率の変動
- 流動性比率は2014年の1.42から2015年にかけてやや低下した後、2015年から2017年にかけて着実に上昇し、2017年のピーク（4.61）に達している。これは流動資産が流動負債を大きく上回る水準に改善したことを示している。一方で、その後の期間では比率は徐々に低下し、最終期には約1.4台に落ち着いている。これにより、流動性の改善とその後のやや調整期を経て、比較的安定的な状態にあると考えられる。
- 全体的な洞察
- これらのデータからは、期間を通じて流動資産と流動負債の双方が増加していることに加え、流動性比率の上昇と徐々の安定化が見られることから、財務の流動性管理が改善されたことが示唆される。ただし、一定期間において負債が大きく増加した可能性や、その後の比率の低下も考慮に入れる必要がある。全体として、企業は流動性の確保と負債管理に努め、健全な短期資金繰りを維持していると推測される。
迅速な流動性比率
eBay Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸付金および売掛金利息、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金勘定と顧客勘定 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31).
1 Q3 2019 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動性の変動と対応
-
クイックアセットの合計は2014年から2018年まで増加傾向にあり、その後2018年から2019年にかけて減少している。特に2014年第3四半期（2014/09/30）以降、一定の増加を示していたが、2018年第2四半期（2018/06/30）にピークを迎え、その後は減少傾向に転じている。
流動負債は全期間を通じて比較的安定して推移しているものの、2014年から2016年にかけては増加傾向が見られる。特に2014年第2四半期（2014/06/30）から2015年第2四半期（2015/06/30）までの期間で一時的に増加した後、2016年以降は若干の調整が行われている。
- 迅速な流動性比率の推移
-
迅速な流動性比率は2014年から2015年にかけて安定しており、2015年第2四半期（2015/06/30）には最も高い値（4.09）を記録している。これは、流動負債に対し保有資産が充分であることを示している。
その後、2016年以降は比率が徐々に低下し、2019年第4四半期（2019/09/30）には1.01とほぼ1に近づいている。比率の低下は、流動資産が相対的に減少したか、流動負債が増加した可能性を示唆している。
この推移から、短期の支払い能力は一定の変動を経て、2019年にはやや厳しい状況に近づいていることが推測される。
- 総合的な評価と今後の見通し
-
全体として、クイックアセットの増減と流動性比率の変動は、企業の短期資金繰りおよび財務安定性の変動を反映している。資産の増加局面では流動性が相対的に高く、短期支払い能力も高かったことが窺える。一方、2018年以降の資産減少と比率の低下は、資金繰りの圧迫や資産構成の変化を示している可能性がある。
継続的な財務の改善に向けては、流動資産の管理と負債水準の適正化が重要となる。今後の財務戦略次第では、流動性の維持と支払い能力の確保が引き続き企業の安定的な運営に寄与すると考えられる。
現金流動性比率
eBay Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31).
1 Q3 2019 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産の推移
- 期間を通じて、現金資産総額は大きく変動している。特に2014年9月と2015年3月にかけて増加傾向が見られ、その後は全体的に横ばいまたは若干の減少傾向を示している。2014年のピークは約10,391百万米ドルであり、その後は約4,006百万米ドルにまで減少した局面もあるが、2017年には再び上昇し、全体的に流動性の変動を示している。
- 流動負債の傾向
- 流動負債は全体として増加傾向にあり、2014年は約15,741百万米ドルから2019年には約5,209百万米ドルに変動しているが、期間中は比較的高い水準を維持している。特に2015年以降、一時的に減少している時期も観察されるが、その後再び増加に転じている。
- 現金流動性比率の推移
- この比率は2014年以降、全体として上昇傾向を示し、一時的に高い水準（最大約3.8）に達している。特に2015年の後半から2016年にかけては、比率が大きく上昇し、過去の値と比べて約2倍以上に増加している。これにより、短期的な支払い能力が一時的に改善していることがうかがえる。一方、2018年以降は再び比率が低下傾向にあり、2019年には0.84まで下落している。これらの変動は、現金資産と流動負債の相対的なバランスの変動を反映していると考えられる。
- 総合的な見解
- データからは、期間を通じて流動性に一定の変動があり、特に2014年の現金資産のピークや2015年の流動性比率の高まりが際立つ。一方、流動負債も増加傾向で推移し、短期的な資金調達や支払い能力の管理が重要な課題となっていることが示唆される。現金流動性比率の変動は、財務状況の改善と悪化を繰り返していることを示しており、運営の安定性を維持するためには、流動資産と負債のバランスの適切な管理が求められる。”