流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Lowe’s Cos. Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-01), 10-K (報告日: 2026-01-30), 10-Q (報告日: 2025-10-31), 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30).
流動性指標の推移から、短期的な債務支払能力および資産構成の特性を分析した結果を以下に記す。
- 流動比率の推移
- 流動比率は2021年4月から2026年5月にかけて、概ね1.01から1.26の範囲で推移している。2023年8月には1.26とピークに達したが、その後は緩やかな低下傾向にあり、直近の期間では1.08から1.09付近で推移している。全体として1.0を上回る水準を維持しており、流動資産による短期債務のカバー能力は概ね確保されているが、直近では流動性の余裕がわずかに縮小している傾向が見られる。
- 酸性比率および現預金比率の特性
- 酸性比率および現預金比率は、いずれも流動比率を大幅に下回る0.06から0.32の低水準で推移している。特筆すべき点として、ほぼすべての期間において両指標の値が同一であることから、流動資産における売上債権などの非現金資産の割合が極めて低く、即時換金可能な資産の大部分が現金および現金同等物で構成されていることが示唆される。
- 資産構成と流動性に関する洞察
- 流動比率と酸性比率の間に顕著な乖離が存在することから、流動資産の大部分を棚卸資産が占めている構造が明確である。このため、短期的な支払能力の維持は棚卸資産の効率的な回転に強く依存している。また、酸性比率および現預金比率は四半期ごとに変動幅が大きく、現金流動性の管理において短期的な変動性が高い特性が見て取れる。
流動流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/05/01 | 2026/01/30 | 2025/10/31 | 2025/08/01 | 2025/05/02 | 2025/01/31 | 2024/11/01 | 2024/08/02 | 2024/05/03 | 2024/02/02 | 2023/11/03 | 2023/08/04 | 2023/05/05 | 2023/02/03 | 2022/10/28 | 2022/07/29 | 2022/04/29 | 2022/01/28 | 2021/10/29 | 2021/07/30 | 2021/04/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-01), 10-K (報告日: 2026-01-30), 10-Q (報告日: 2025-10-31), 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30).
1 Q1 2027 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産および流動負債の推移に基づき、短期的な支払能力の動向を分析した結果、以下の傾向が認められる。
- 資産および負債の変動推移
- 流動資産は2021年4月時点の26,816百万米ドルをピークに、緩やかな減少傾向を経て2024年2月には19,071百万米ドルまで低下したが、その後は22,000百万米ドル前後で推移している。流動負債については、2024年2月まで段階的に減少して15,568百万米ドルまで低下したが、2025年5月には22,388百万米ドルまで急増し、その後は20,000百万米ドル前後で推移する傾向にある。
- 流動性の分析
- 流動比率は全期間を通じて1.0を上回って推移しており、短期的な債務支払能力は維持されている。2023年を通じて1.20から1.26の高い水準を記録したが、2025年5月には流動負債の急増に伴い1.01まで低下した。直近の2026年5月時点では1.09となっており、一定の流動性が確保された状態で均衡している。
- 総合的な財務傾向
- 2021年から2024年初頭にかけては、負債の削減が進んだことで相対的に流動比率が改善する傾向にあった。しかし、2025年以降は負債レベルが再び上昇し、資産と負債のバランスが変化したことで、流動比率は1.1前後で安定する局面へと移行している。
迅速な流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/05/01 | 2026/01/30 | 2025/10/31 | 2025/08/01 | 2025/05/02 | 2025/01/31 | 2024/11/01 | 2024/08/02 | 2024/05/03 | 2024/02/02 | 2023/11/03 | 2023/08/04 | 2023/05/05 | 2023/02/03 | 2022/10/28 | 2022/07/29 | 2022/04/29 | 2022/01/28 | 2021/10/29 | 2021/07/30 | 2021/04/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-01), 10-K (報告日: 2026-01-30), 10-Q (報告日: 2025-10-31), 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30).
1 Q1 2027 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動性の分析結果から、短期的な支払能力に大きな変動があることが認められる。クイックアセットの推移は極めて不安定であり、流動負債の規模に対して十分に確保されていない傾向が継続している。
- クイックアセットの推移
- 2021年4月時点では7,146百万米ドルと高い水準にあったが、2022年1月には1,404百万米ドルまで急激に減少した。その後は1,000百万米ドルから5,000百万米ドルの範囲で激しく変動しており、特に2025年8月には5,256百万米ドルまで上昇したものの、直近の2026年5月には2,395百万米ドルまで低下している。
- 流動負債の推移
- 流動負債は概ね15,000百万米ドルから23,000百万米ドルの間で推移している。2021年から2024年初頭にかけて緩やかな減少傾向にあり、2024年2月には15,568百万米ドルまで低下したが、その後は再び増加に転じ、2026年5月には20,274百万米ドルに達している。
- 迅速な流動性比率の分析
- 迅速な流動性比率は全期間を通じて1.0を大幅に下回っており、短期的な債務支払能力に課題があることが示唆される。2021年4月には0.31であったが、2022年1月には0.07まで低下した。以降は0.08から0.26の間で推移しており、直近の2026年5月時点では0.12となっている。これは、流動負債の大部分をクイックアセット以外の資産（棚卸資産など）や外部調達によって補填している構造を反映している。
現金流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/05/01 | 2026/01/30 | 2025/10/31 | 2025/08/01 | 2025/05/02 | 2025/01/31 | 2024/11/01 | 2024/08/02 | 2024/05/03 | 2024/02/02 | 2023/11/03 | 2023/08/04 | 2023/05/05 | 2023/02/03 | 2022/10/28 | 2022/07/29 | 2022/04/29 | 2022/01/28 | 2021/10/29 | 2021/07/30 | 2021/04/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-01), 10-K (報告日: 2026-01-30), 10-Q (報告日: 2025-10-31), 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30).
1 Q1 2027 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データの分析結果を以下に記述する。
- 現金資産の推移と変動
- 現金資産総額は、2021年4月の7,146百万米ドルをピークに、全体として減少傾向にある。四半期ごとに激しい変動を繰り返しており、2025年8月には5,256百万米ドルまで一時的に回復したものの、2026年5月時点では1,244百万米ドルまで低下している。資産規模の変動幅が非常に大きく、不安定な推移を見せている。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2021年4月の22,892百万米ドルから、2024年2月には15,568百万米ドルまで緩やかに減少した。しかし、その後は再び増加に転じ、2026年5月には20,274百万米ドルに達している。現金資産の変動と比較して、負債規模は相対的に安定した水準で推移している。
- 現金流動性比率の変動と洞察
- 現金流動性比率は、分析期間を通じて低下傾向にある。2021年4月時点の0.31から大幅に低下し、2022年以降は0.10から0.20の間で推移することが多くなった。直近の2026年5月には0.06まで低下しており、これは分析期間中における最低水準に近い。流動負債が一定の規模を維持する一方で、現金資産の保有量が減少したことにより、短期的な債務に対する現金によるカバー率が著しく低下していることが読み取れる。