流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Lowe’s Cos. Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-Q (報告日: 2019-11-01), 10-Q (報告日: 2019-08-02), 10-Q (報告日: 2019-05-03).
- 流動比率の推移と傾向
-
分析期間を通じて、流動比率は一定の範囲内で推移していることが観察される。2019年の初期には1.09から徐々に低下し、2020年の一時期には1.01まで落ち込んでいるが、その後は2020年や2021年にかけて1.2 以上に回復している。最新のデータでは1.01と再び低下傾向を示しているが、全体としては平均値近辺で推移している。
これは、流動資産と流動負債の比率に一定の変動がありつつも、流動性の保持が概ね保たれていることを示唆している。ただし、2020年の初頭から中頃にかけての低下は、一時的な運転資金の圧迫や外部環境の影響による可能性も考えられる。
- 迅速な流動比率の変動と評価
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迅速比率は、基本的に比較的小さい値の範囲内にあり、2019年には0.18から0.06まで低下している。2020年に入ると、同比率は0.34から0.6と大きく上昇し、その後は0.09から0.52にかけて変動している。特に2020年や2021年には0.3以上に高まる期間もあり、短期的な支払い能力や流動性の改善を示唆している。
全体的には、迅速比率の動きは流動比率に比べてより激しく、短期資産（現金及び売掛金）の増減に敏感に反映していることを示す。最新のデータでは0.24と若干改善されているが、過去の平均値に比べてやや高めの水準にある。
- 総括と意義
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三つの流動性指標は、いずれも一定の変動を示しつつ、概ね流動性の確保に努めていることが分かる。流動比率と迅速比率の両方で、2020年の新型コロナウイルス感染症の影響と想定される経済的不確実性の期間に一時的な低下や高まりが見られるが、全体としては流動性管理が適切に行われていると評価できる。
ただし、2023年以降においてはやや流動比率が低下しつつあり、財務の慎重な運営が求められる可能性が示唆される。財務状況の安定を維持し、短期的な資金繰りの柔軟性を確保することが今後の課題となる可能性がある。
流動流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/08/01 | 2025/05/02 | 2025/01/31 | 2024/11/01 | 2024/08/02 | 2024/05/03 | 2024/02/02 | 2023/11/03 | 2023/08/04 | 2023/05/05 | 2023/02/03 | 2022/10/28 | 2022/07/29 | 2022/04/29 | 2022/01/28 | 2021/10/29 | 2021/07/30 | 2021/04/30 | 2021/01/29 | 2020/10/30 | 2020/07/31 | 2020/05/01 | 2020/01/31 | 2019/11/01 | 2019/08/02 | 2019/05/03 | |||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-Q (報告日: 2019-11-01), 10-Q (報告日: 2019-08-02), 10-Q (報告日: 2019-05-03).
1 Q2 2026 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2019年から2025年にかけて、流動資産は一時的な増減をみせながらも、全体として高い水準を維持している。特に、2020年の第2四半期（2020/07/31）から2021年の第2四半期（2021/07/30）にかけて著しい増加が見られ、その後も一定の変動を伴いつつも比較的安定した水準を保っている。
- 流動負債の傾向
- 流動負債は2019年から2025年にかけて大きな変動は少ないが、全体的には増加傾向が認められる。特に2020年の第2四半期から2021年の第2四半期にかけて負債額が増加し、その後も高水準を維持している。これにより、負債の増加に伴う短期的な支払い義務の拡大が示唆される。
- 流動性比率の変動
- 流動性比率はおおむね1.0から1.4の範囲内で推移し、2020年の第2四半期（1.3）以降はやや安定的に高い値を示している。特に2020年の第2四半期には1.3まで上昇しており、資産と負債のバランスがやや改善されたことを反映していると考えられる。一方で、2022年や2023年には1.09から1.13とやや低下傾向も見られる。
- 全体的な傾向と解釈
- 全体として、流動資産は増加傾向にある一方で、流動負債も同様に増加しており、流動性比率は概ね1を維持しているため、短期的な支払い能力は一定の範囲内で推移しているとみられる。これは、企業が一定の資金繰りを維持しつつ、必要資産を確保していることを示唆している。ただし、流動負債の増加と比較して流動資産も増加しているため、資金繰りの悪化を回避していると判断できる。
迅速な流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/08/01 | 2025/05/02 | 2025/01/31 | 2024/11/01 | 2024/08/02 | 2024/05/03 | 2024/02/02 | 2023/11/03 | 2023/08/04 | 2023/05/05 | 2023/02/03 | 2022/10/28 | 2022/07/29 | 2022/04/29 | 2022/01/28 | 2021/10/29 | 2021/07/30 | 2021/04/30 | 2021/01/29 | 2020/10/30 | 2020/07/31 | 2020/05/01 | 2020/01/31 | 2019/11/01 | 2019/08/02 | 2019/05/03 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-Q (報告日: 2019-11-01), 10-Q (報告日: 2019-08-02), 10-Q (報告日: 2019-05-03).
1 Q2 2026 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- 調査期間を通じて、クイックアセットの合計は大きな変動を示しており、特に2020年の早期にかけて著しい増加が見られる。2020年5月には6,156百万米ドルにまで達し、その後も一時的に高水準を維持した後、2022年以降再び増加傾向を示す。これにより、短期資産の増減がビジネスの流動性戦略の変化を反映している可能性がある。
- 流動負債
- 流動負債は、全期間を通じて増加傾向が観察される。特に2020年後半から2025年にかけて着実に増加し、2025年には2兆2,388百万米ドルに達している。一方、2024年以降や直近の期間においても高水準を維持しており、財務上の負債負担が継続的に増大していることを示唆している。
- 迅速な流動性比率
- この比率は、調査期間中に非常に変動が見られる。2019年から2021年にかけては比較的低い値（0.06から0.34の範囲）であったが、2022年以降には増加の傾向が明確となる。特に2022年4月には0.26と高水準を示し、その後も0.19程度で推移している。これは、短期資産の増加により流動性の改善や資産の質の向上を反映している可能性がある。
現金流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/08/01 | 2025/05/02 | 2025/01/31 | 2024/11/01 | 2024/08/02 | 2024/05/03 | 2024/02/02 | 2023/11/03 | 2023/08/04 | 2023/05/05 | 2023/02/03 | 2022/10/28 | 2022/07/29 | 2022/04/29 | 2022/01/28 | 2021/10/29 | 2021/07/30 | 2021/04/30 | 2021/01/29 | 2020/10/30 | 2020/07/31 | 2020/05/01 | 2020/01/31 | 2019/11/01 | 2019/08/02 | 2019/05/03 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-08-01), 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-Q (報告日: 2019-11-01), 10-Q (報告日: 2019-08-02), 10-Q (報告日: 2019-05-03).
1 Q2 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2019年5月から2020年1月まで、現金資産総額は減少傾向にあり、その後2020年5月には大きく増加し、続く期間で安定的な高水準を保っている。特に2020年5月には大幅な増加を示し、その後も一貫して増加または高水準を維持していることから、会社は流動性を強化しつつ資産ポジションを改善してきたと推測される。
- 流動負債の動向
- 流動負債は2019年5月から2020年7月までに増加したが、その後はやや減少または横ばいで推移している。特に2020年5月以降の増減の振れ幅は比較的小さく、負債管理において一定の調整または安定化が図られている可能性が示唆される。2025年の予測期間においては再び増加傾向が見られる。
- 現金流動性比率の変動
- 2019年から2020年にかけて比率は著しく低下する傾向にあり、2019年11月には0.06と最低値を示した。その後、2020年以降にかけて比率は上昇傾向にあり、2020年7月には0.6とピークに達した。これは短期的な支払い能力が改善されたことを反映しており、その後も比較的安定した水準を維持している。2024年以降の予測期間においても、比率は概ね0.1から0.2の範囲内で推移しており、継続的な流動性の確保が示唆される。
- 総合的な見解
- 全体として、現金資産の増加とともに流動性比率も回復し、資産負債の管理が改善していると評価できる。特に2020年の流動性の回復と高水準の資産増加は、財務の安定化に寄与していると考えられる。一方、流動負債の変動については注意が必要であり、今後も資産の増加と負債の適切な管理を継続していくことが重要となる。