流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Cigna Group、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 流動性比率の推移
- 2020年から2024年にかけて、流動性比率は全体的に高い水準で推移しており、特に2021年後半から2022年にかけて若干の低下傾向が見られるものの、最終期には再び上昇し安定している。2024年の第3四半期から第4四半期にかけては0.86に到達しており、流動資産による短期負債の支払い能力が強化されていることを示唆している。
- 迅速な流動性比率の動向
- 迅速な流動性比率は、2020年から2023年にかけて変動が見られるが、2021年の第2四半期に最も高い0.66を記録し、その後はやや低下しているものの、2024年には0.61程度と比較的安定した水準に推移している。これは、現金や即時に換金可能な資産の比率が一定水準に維持されていることを示す。
- 現金流動性比率の傾向
- 現金流動性比率は、2020年当初の0.13から2021年にかけて0.32まで上昇し、その後はおおむね0.12〜0.22の範囲で推移している。2021年以降は、特に2022年の第4四半期（0.22）にピークを迎えているが、その後はやや低下し、2024年の最終期は0.14付近で安定している。これは、現金及び現金同等物の資産が短期的な資金繰りに対して一定の余裕を持つ水準を維持していることを示している。
- 総合的な分析
- これらの比率の動きを総合すると、対象期間を通じて流動性の健全性は概ね良好に推移しており、短期負債の支払い能力に対して十分な資産耐久性を有していると考えられる。特に2024年の後半において、流動性比率が高水準に維持されていることは、資金繰りの安定性の向上を示唆している。一方で、迅速な流動性比率と現金流動性比率においても安定性が窺え、これらの指標は短期的な資金調達力と流動性管理の効果に一定の信頼性を持たせている。今後も引き続き、流動資産の質と流動性の管理状況に注視する必要があると判断される。
流動流動性比率
Cigna Group、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q4 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 資産と負債の推移
- 流動資産は2020年第1四半期から2024年第4四半期にかけて、概ね増加傾向を示している。特に2024年の後半にかけて顕著な増加が見られ、49222百万米ドルに達している。一方、流動負債も同期間中増加しており、特に2024年の後半において57979百万米ドルまで増加している。このため、流動資産と流動負債は同じ期間にわたり増加しているが、負債の増加ペースがやや速いことも示唆される。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率は2020年第1四半期の0.76から2024年第4四半期の0.84にかけて、全体として安定した水準で変動している。特に2024年に入ってからは0.83～0.86の範囲で高止まりしており、流動資産に対する流動負債の割合は比較的健全な状態を保っていることが示されている。ただし、2020年の一時期には0.72まで低下したこともあり、特定の四半期での変動も観察される。
- 総合的な傾向と示唆
- 全体として、流動資産と流動負債はともに増加しており、流動性比率も安定した水準を維持していることから、一時的な資金調達や運転資金の充実を図る意図がうかがえる。特に、2024年に入ってからの資産増加は、企業の財務状況の改善や資産運用の拡大に伴うものである可能性が高い。ただし、負債の増加ペースも早いため、将来的な資金繰りやコスト管理が引き続き重要な検討課題となる。
迅速な流動性比率
Cigna Group、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||
| 投資 | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q4 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計の動向
- 2020年3月期から2024年9月期にかけて、クイックアセットの合計は全体として増加傾向にあります。2020年3月期の1万7160百万米ドルから2024年9月期の3万2459百万米ドルまで、約89％の成長を示しています。特に2022年以降には増加速度が高まっており、2023年、2024年の期には堅調な拡大が見られます。これにより、流動性の強化や資産構成の改善が進んでいると判断できます。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2020年3月期の約4万3800百万米ドルから2024年12月期には約5万7979百万米ドルへと増加しています。特に2020年12月期（約3万6022百万米ドル）から2022年3月期（約4万5218百万米ドル）にかけて顕著な増加が見られ、その後も継続的に増加しています。負債の増加は総資産の増大と連動しており、規模拡大に伴う資金調達活動の一環と考えられますが、資金負担も増加しています。
- 迅速な流動性比率の変化と示唆
- 迅速な流動性比率は、2020年3月期の0.42から2023年9月期には0.58に上昇し、その後0.56にやや低下しています。全体としては、流動資産に対する流動負債の比率が改善し、短期の支払能力が向上していることを示しています。特に2020年から2021年にかけて比率が改善しており、これは流動資産の増加や負債の抑制、または両者のバランス調整によるものと考えられます。一方、2024年には若干比率が低下しているが、依然として0.54以上を維持しており、一定の流動性リスク管理が行われていることを示唆します。
- 総括
- 分析期間全体を通じて、総資産（クイックアセット）は着実に増加しており、資産規模の拡大が確認される。一方で、流動負債も増加しているが、流動性比率は改善傾向にあり、短期支払能力の向上が示されている。このことから、総資産の拡大に伴う資金調達や資産運用の効率化により、財務の健全性が維持されていると推測される。ただし、負債増加に伴うリスク管理の重要性も引き続き意識されるべきである。
現金流動性比率
Cigna Group、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||
| 投資 | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q4 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2020年3月期から2021年3月期にかけて、現金資産総額は一時的に増加し、その後減少傾向を示している。ただし、2021年12月期には再び大きく増加しており、2022年12月期においても高水準を維持している。2023年以降はやや減少傾向にあるが、全体としては流動性の高い資産が一定以上確保されていることが伺える。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、2020年3月期には約40,380百万米ドルであったが、2020年9月期に一時的に増加し、その後2021年3月期からさらに上昇している。2022年12月期には約55,373百万米ドルに達し、その後も緩やかに増加傾向を維持している。これは企業の短期負債の規模が拡大していることを示しているが、負債水準の増加に伴うリスクの管理が課題となる可能性もある。
- 現金流動性比率の傾向
- 現金流動性比率は、2020年3月期には0.13と低水準であったが、2020年6月期には0.2に上昇し、その後も0.12〜0.22の範囲で変動している。2021年から2023年にかけては、平均して0.15〜0.20の範囲内にあり、企業の短期的な支払い能力は比較的安定していると考えられる。一方、2024年には再び0.12〜0.14の範囲に下がっており、流動性維持に関する懸念も想定される。
- 総括
- 全体として、現金資産の変動に伴い流動負債も増加しているものの、流動性比率は一定の水準を保持しており、短期的な支払能力は一定程度確保されているとみられる。現金資産の増減は、企業のキャッシュフロー戦略や資金管理の方針を反映している可能性があり、今後の動向には引き続き注視が必要となる。