財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はCigna Groupページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
貸借対照表ベースの発生率
Cigna Group、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期借入金 | ||||||
| レス： 長期借入金 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の74,853百万米ドルから、2024年末には65,000百万米ドルへと減少傾向にあります。減少幅は、2022年末に6,638百万米ドル、2023年末に5,681百万米ドル、そして2024年末には3,534百万米ドルと、年々縮小しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2021年末の3,061百万米ドルから、2022年末には-5,638百万米ドル、2023年末には-6,81百万米ドル、そして2024年末には-3,534百万米ドルと、マイナスへと転換し、その後もマイナスの状態が続いています。マイナス幅は2022年末に最も大きく、その後は縮小傾向にあります。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2021年末の4.17%から、2022年末には-7.83%、2023年末には-0.99%、そして2024年末には-5.29%と、マイナスへと大きく変動しています。発生率は2022年末に最も低い水準に達し、2023年末には上昇しましたが、2024年末には再び低下しています。発生率のマイナス値は、計上額がマイナスであることと関連していると考えられます。
全体として、純営業資産は減少傾向にあり、貸借対照表ベースの総計上額と発生率はマイナスへと変動しています。これらの指標は、財務状況の変化を示唆しており、詳細な分析が必要となる可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Cigna Group、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の748億5300万米ドルから、2024年末には650億米ドルへと減少傾向にあります。減少幅は、2021年から2022年にかけて96億3800万米ドル、2022年から2023年にかけて6781万米ドル、2023年から2024年にかけて3534万米ドルです。減少のペースは鈍化しているものの、全体として資産規模は縮小しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年に17億8500万米ドルでしたが、2022年にはマイナス50億8600万米ドルに転落しました。その後、2023年にはマイナス14億7500万米ドルに改善しましたが、2024年には再びマイナス48億2700万米ドルへと悪化しています。この項目は、年によって大きく変動しており、安定した傾向は見られません。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の2.43%から、2022年にはマイナス7.06%へと大幅に低下しました。2023年にはマイナス2.14%に改善しましたが、2024年には再びマイナス7.23%へと低下しています。発生率は、集計見越計上と同様に、年によって大きく変動しており、特に2022年と2024年に大きなマイナス値を記録しています。発生率の変動は、キャッシュフローの質と安定性を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産の減少と、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上および発生率の変動は、財務状況における潜在的な課題を示唆しています。特に、発生率のマイナス値は、キャッシュフローの創出能力に懸念があることを示している可能性があります。これらの傾向を継続的に監視し、その根本原因を特定することが重要です。