経済的付加価値 (EVA)
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経済的利益
Intuitive Surgical Inc.、経済的利益計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Intuitive Surgical Inc., NOPAT計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 手当の増額(減少)の追加.
3 繰延収益の増加(減少)の追加について.
4 Intuitive Surgical, Inc.に帰属する当期純利益に対する株式換算物の増加(減少)を追加.
5 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 Intuitive Surgical, Inc.に帰属する当期純利益への税引後支払利息の追加。.
8 2024 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
9 税引き後の投資収益の排除。
- 当期純利益の推移
- 2020年度から2024年度までの期間において、当期純利益は一貫して増加傾向にある。特に2024年度には232万米ドルと前年に比べ大きく増加しており、収益性の改善が示唆される。これにより、会社の収益基盤の強化と利益拡大の傾向が示されている。
- 税引後営業利益（NOPAT）の動向
- 税引後営業利益（NOPAT）は2020年度の約1,149万米ドルから2024年度の約2,242万米ドルまで増加している。特に2024年度には前年に比べて大幅な増加が見られ、営業活動の効率化や収益性の改善を反映していると考えられる。これにより、経営の収益性向上に成功している可能性が示唆される。
- 総合的な見解
- 両指標ともに、2020年度から2024年度にかけて堅調な成長傾向を示していることから、企業の財務状況は改善していると評価できる。特に利益の増加は、製品やサービスの競争力向上やコスト管理の効率化に寄与している可能性がある。今後もこれらの成長傾向が持続するかどうかの注視が必要となるだろう。
現金営業税
Intuitive Surgical Inc.、現金営業税計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税費用 | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 所得税費用の推移
- 2020年度から2024年度までの期間において、所得税費用は全体的には増加傾向にあるが、その変動は比較的激しい。特に2022年度には大きな増加が見られ、その後2023年度には減少に転じているものの、2024年度には再び大きく増加している。これは、税負担の変動や税制上の要因の変化を示唆している可能性がある。
- 現金営業税の推移
- 現金営業税は、2020年度から2024年度までで着実に増加している。2020年度の8.2万ドルから2024年度の47.3万ドルへと、約5倍以上に増加している。この傾向は、企業の営業活動が拡大し、キャッシュベースの税金負担が増加していることを示していると解釈できる。また、2021年度以降は大きな伸びを見せており、営業規模の拡大や収益性の向上と関連している可能性が高い。
投下資本
Intuitive Surgical Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 繰延収益の追加.
5 Intuitive Surgical, Inc.の株主資本総額に株式相当額を追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 仕掛品の減算.
8 販売可能な有価証券の差し引き.
- 負債とリースの変動について
- 負債とリースの合計は2020年から2022年にかけて増加傾向を示しており、2023年には一時的に減少したものの、2024年には急激に増加している。特に2024年の総額は前年と比較して約1.6倍に増加しており、資本負債の増加が顕著である。
- 株主資本の推移
- 株主資本は2020年の9,731百万ドルから2024年には16,434百万ドルへと増加しており、総じて長期的に成長していることが示されている。特に2023年以降の増加は加速しており、資本基盤の強化と株主価値の拡大を示唆している。
- 投下資本の動向
- 投下資本は2020年の4,486百万ドルから2024年には7,798百万ドルに増加している。これは、資本投資の拡大と企業の成長戦略の一環としての資本投入が進んでいることを反映している。2023年以降の増加率も高く、積極的な資本投入が継続されていることが読み取れる。
- 総合的な分析
- これらの財務データから、Intuitive Surgical Inc.は過去数年間にわたり、負債・リース負債の増加とともに、株主資本と投下資本の拡大を進めてきたことが明らかとなる。特に2024年の財務状況の変化は、資本の大幅な拡充と財務基盤の強化を示しており、今後の成長戦略や市場展望に対する積極的な取り組みが反映されている可能性がある。これらの変化は、事業拡大や設備投資の増加、または財務戦略の見直しによるものと推察される。
資本コスト
Intuitive Surgical Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| オペレーティングリースの負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
Intuitive Surgical Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済利益率率
Intuitive Surgical Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 収入 | ||||||
| もっとその： 繰延収益の増加(減少) | ||||||
| 調整後収益 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).