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経済的利益
UnitedHealth Group Inc.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
UnitedHealth Group Inc., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 債権引当金の増加(減少)の追加額.
3 前受収益の増加(減少)の追加(減少).
4 ユナイテッドヘルス・グループの普通株主に帰属する当期純利益に対する株式換算額の増加(減少)を追加.
5 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 UnitedHealth Groupの普通株主に帰属する純利益に税引後支払利息を追加.
- 純利益の推移について
- 2020年度から2024年度にかけて、ユナイテッドヘルス・グループの純利益は一般的に増加傾向を示している。特に2022年度には過去最大の利益を達成し、その後2023年度にはさらに増加した。ただし、2024年度には約16％の減少が見られる。この減少は、純利益の一時的な揺らぎまたは特定の経営上の要因によるものと考えられる。
- 営業利益（NOPAT）の動向
- 税引後営業利益は、2020年度から2023年度にかけて着実に増加している。特に2022年度には22615百万米ドルまで達し、全期間を通じて高水準を維持している。2024年度には約16％の減少が見られるものの、引き続き高い利益水準を示している。この傾向は、コア事業の収益力が堅調に推移していることを示唆している。
- 全体的な傾向と解釈
- 両指標ともに、2020年度以降において売上高および利益の拡大が確認できる。2022年度に最大値に達した後、2023年度には一層の伸びをみせ、その後2024年度にはいずれも減少に転じているものの、依然として高水準を維持している。これらの動きから、企業は一定期間にわたり事業規模の拡大と収益性の向上を実現してきたと考えられる。一方で、2024年度の利益減少は外的・内的要因の両面を考慮する必要があり、今後の収益動向の注視が求められる。
現金営業税
UnitedHealth Group Inc.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法人税引当金 | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
法人税引当金に関しては、2020年から2022年にかけて増加傾向が見られる一方、2023年には微減し、その後2024年に再び減少しています。これは、税制や事業規模の変化に伴う法人税負担の調整を反映している可能性があります。
現金営業税については、2020年から2022年にかけて上昇し、2023年には横ばいで推移していますが、2024年には再び減少しています。これも税負担の調整または事業活動の変動を示すと考えられ、税金の負担とキャッシュフローの関係性に注目すべきです。
総じて、両項目とも2020年から2022年にかけて増加傾向を示した後、2023年以降に若干の縮小または横ばいに変化しています。これらの動きは、税務上の戦略、事業規模の変動または税務環境の変化に起因している可能性があります。および、今後の動向においては、税負担の持続性やキャッシュフローへの影響を継続して観察する必要があります。
投下資本
UnitedHealth Group Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 前受収益の追加.
5 ユナイテッドヘルス・グループに帰属する株主資本への株式相当額の追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
- 負債とリースの総額
- 報告された負債とリースの合計は、2020年から2024年にかけて継続的に増加しており、累計で約3,300百万米ドルの増加を示している。特に2022年以降の増加割合が顕著であり、財務レバレッジの拡大が見受けられる。
- 株主資本
- ユナイテッドヘルス・グループに帰属する株主資本は、2020年から2024年にかけて着実に増加している。合計で約27,168百万米ドルの増加を示し、資本蓄積の継続と企業の財務的な安定性向上を反映していると考えられる。
- 投下資本
- 投下資本は、2020年から2024年にかけて着実に増加しており、総額では約68,044百万米ドルの増加となっている。この増加は、資本投入の拡大や企業の成長戦略の一環と解釈できるものである。
資本コスト
UnitedHealth Group Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| コマーシャル・ペーパー、長期債務およびその他の資金調達債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| コマーシャル・ペーパー、長期債務およびその他の資金調達債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| コマーシャル・ペーパー、長期債務およびその他の資金調達債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| コマーシャル・ペーパー、長期債務およびその他の資金調達債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| コマーシャル・ペーパー、長期債務およびその他の資金調達債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
UnitedHealth Group Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済利益率率
UnitedHealth Group Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 収益、顧客数 | ||||||
| もっとその： 前受収益の増加(減少) | ||||||
| 調整後収益、顧客数 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 経済的利益. 詳しく見る »
2 2024 計算
経済利益率率 = 100 × 経済的利益 ÷ 調整後収益、顧客数
= 100 × ÷ =
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